МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Державний вищий навчальний заклад
«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Кафедра обліку та податкового менеджменту
Факультет обліку та аудиту
Домашнє завдання
з предмету: «Фінанси підприємств»
на тему:
«Cash Flow підприємства пат "укргiдропроект" за 2015-2017 роки»
Виконала:
студентка ІІІ-го курсу
групи УМ-302
Перевірила:
старший викладач
кафедри корпоративних фінансів і контролінгу
Круш Вікторія Володимирівна
Київ – 2022
ЗМІСТ
I. Розрахунок та аналіз показників Cash Flow 3
II. Оцінка ефективності управління грошовими потоками підприємства 6
III. Оцінка якості грошових потоків 9
Джерела інформації 11
Додаток 12
Додаток А 12
Додаток Б 17
Додаток В 21
Розрахунок та аналіз показників Cash Flow
№ п/ п |
Назва показника
|
Розрахунок за даними компанії
|
Коментарі щодо зміни показника
|
|||
2015 |
2016 |
2017 |
||||
1. |
Operating Cash Flow
|
10001 |
-2877 |
-9149 |
Наявна динаміка показника до спаду, отже основна діяльність товариство стала збитковою
|
|
2. |
Investing Cash Flow
|
-2484 |
-635 |
-1392 |
Показник протягом проаналізованого періоду показує що у підприємства найбільший обсяг коштів у інвестиційну діяльність був вкладений у 2015 році, у 2016 він стрімко спадає, та у 2017 вдвічі зростає. |
|
3. |
Financing Cash Flow
|
5510 |
0 |
-842 |
Показнику характерна динаміка до зменшення, отже це свідчить про збільшення власного капіталу підприємства. |
|
4. |
Free Cash Flow (FCF) |
-2484/ 10001= -4,03 |
-2877/ -635= 4,53 |
-9149/ -1392= 6,57 |
Проаналізувавши дані можемо зробити висновок, що ще у 2015 році тов потребувало зовнішнього фінансування, і вже з 2016 до 2017 року можемо побачити стрімкий зріст, тобто підприємство вміє оперувати даними коштами. |
|
5. |
Net Cash Flow
|
13027 |
-3512 |
-11383 |
Можемо помітити стрімкий спад забезпеченістю грошовими коштами з 2016 року до 2017. |
|
6. |
Cash Outflows
|
119403+ 4143+5201+ 1795+16+ 1796= 132354 |
0 |
5820+ 842= 6662 |
Дані за 2016 рік відсутні, проте можемо помітити, що обсяги вихідних грошових потоків протягом 2015-2017 років помітно спали. |
|
7. |
Cash Inflows
|
107230+ 7031+3554+ 2211+231+ 206+1774+ 54+2198= 124689 |
0 |
5820 |
Дані за 2016 рік відсутні, проте можемо помітити, що обсяги вихідних грошових потоків протягом 2015-2017 років помітно спали.
|
|
8. |
Corporate Cash Flow
|
0 |
0 |
5820+ 5820+842/ 842=14,82 |
Протягом 2015-2016 років дані відсутні, проте у 2017 році можемо побачити, що обсяги грошових коштів, які сплачено в якості погашення зобов’язань і плати за використання боргового капіталу протягом аналізованих років стрімко зростають. |
|
9. |
Netto Cash Flow
|
(124689-132354)-214= -7879 |
0-0-0=0 |
(6662-5820)-106=736 |
У підприємства є в наявності грошові кошти після виплат дивідендів власникам корпоративних прав. І обсяг цих коштів зростає. |