Задача 1.
Визначити до притоку чи відтоку грошових коштів приводять наведені операції, а також до якого виду економічної діяльності вони відносяться.
|
Назва операції |
Надходження/ Витрачання (+/-) |
Вид діяльності О – операційна І – інвестиційна Ф – фінансова |
1 |
Придбання необоротних активів |
Витрачання |
І |
2 |
Емісія облігацій |
Надходження |
Ф |
3 |
Купівля цінних паперів інших підприємств, оформлення депозиту (збільшення фінансові інвестиції) |
Витрачання |
І |
4 |
Отримання дивідендів за акціями в інвестиційному портфелі |
Надходження |
І |
5 |
Орендна плата за здачу в оренду майна |
Надходження |
О |
6 |
Продаж продукції |
Надходження |
О |
7 |
Емісія акцій |
Надходження |
Ф |
8 |
Відстрочка платежу за проданою продукцією (зростання ДЗ) |
Гроші не витрачаються, але ще й не надходять |
О |
9 |
Купівля сировини (зростання ТМЗ) |
Витрачання |
О |
10 |
Сплата дивідендів за власними акціями |
Витрачання |
Ф |
11 |
Купівля сировини |
Витрачання |
О |
12 |
Продаж цінних паперів інших підприємств (зменшення фінансових інвестицій) |
Надходження |
І |
13 |
Погашення облігацій |
Витрачання |
Ф |
14 |
Продаж необоротних активів (дезінвестиції) |
Надходження |
І |
15 |
Викуп акцій |
Витрачання |
Ф |
16 |
Внески в статутний капітал |
Надходження |
Ф |
17 |
Повернення кредиту |
Витрачання |
Ф |
18 |
Виплата З/П |
Витрачання |
О |
19 |
Виплата дивідендів за власними акціями |
Витрачання |
Ф |
20 |
Отримання кредиту |
Надходження |
Ф |
21 |
Сплата відсотків по кредиту |
Витрачання |
О |
22 |
Оформлення депозиту |
Витрачання |
І |
23 |
Продаж землі |
Надходження |
І |
24 |
Отримання внеску засновників в статутний капітал |
Надходження |
Ф |
25 |
Отримання відсотків за коштами на депозитному рахунку |
Надходження |
І |
Заповнити таблицю
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
Надходження: Орендна плата за здачу в оренду майна; Продаж продукції; |
Витрачання: Купівля сировини (зростання ТМЗ); Купівля сировини; Виплата З/П; Сплата відсотків по кредиту; |
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
Надходження: Отримання дивідендів за акціями в інвестиційному портфелі; Продаж цінних паперів інших підприємств (зменшення фінансових інвестицій); Продаж необоротних активів (дезінвестиції); Продаж землі; Отримання відсотків за коштами на депозитному рахунку; |
Витрачання: Придбання необоротних активів; Купівля цінних паперів інших підприємств, оформлення депозиту (збільшення фінансові інвестиції); Оформлення депозиту; |
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
Надходження: Емісія облігацій; Емісія акцій; Внески в статутний капітал; Отримання кредиту; Отримання внеску засновників в статутний капітал; |
Витрачання: Сплата дивідендів за власними акціями; Погашення облігацій; Викуп акцій; Повернення кредиту; Виплата дивідендів за власними акціями. |