5170
.pdf11
Содержание практических заданий
1.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, когда и каким документом были внесены последние изменения в гл. 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость».
2.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, когда и каким документом были внесены последние изменения в гл. 22 НК РФ «Акцизы».
3.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, когда и каким документом были внесены последние изменения в гл. 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
4.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, когда и каким документом были внесены последние изменения в гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций».
5.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, когда и каким документом были внесены последние изменения в гл. 26 НК РФ «Налог на добычу полезных ископаемых».
6.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, в каком размере и каким документом был установлен коэффициент-дефлятор по ЕНВД на текущий год, а также привести значения такого коэффициента за два предыдущих года.
7.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, как изменялся размер стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ с
2008 г.
8.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, как изменялся размер имущественного вычета при приобретении недвижимости по НДФЛ с 2008 г.
12
9.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, какие значения базовой доходности и физических показателей установлены по следующим видам деятельности: бытовые услуги, розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, оказание услуг по временному размещению и проживанию.
10.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, какие налоговые санкции последуют, если налогоплательщик совершит следующие налоговые правонарушения: ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учёт в налоговом органе; нарушение установленного способа представления налоговой декларации; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
11.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, какие налоговые льготы установлены на федеральном уровне по налогу на имущество организаций.
12.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, какие налоговые льготы установлены на федеральном уровне по земельному налогу.
13.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, какие налоговые льготы установлены на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц.
14.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), определите, как изменялись налоговые ставки на табачную продукцию в течение последних 5 лет.
15.Используя любую доступную СПС (Гарант, КонсультантПлюс, Кодекс), а также сайт ФНС России, составьте таблицу сравнения налоговых ставок по транспортному налогу по НК РФ и установленных в Хабаровском крае.
13
16. Заполните налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, используя программу ФНС России «Декларация 3-НДФЛ», которую можно скачать с сайта www.nalog.ru в разделе «Программные средства» ˗ Программные средства для физических лиц ˗ Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Исходные
данные для заполнения формы представлены в таблице после заданий.
Исходные данные для выполнения задания по заполнению декларации
Данные о физическом лице студент может взять условные либо использовать свои данные: ФИО, дата и место рождения, адрес регистрации, серия, номер, дата и орган, выдавший паспорт, номер ИФНС. Остальные данные необходимо брать из таблицы в соответствии с последней цифрой номера зачетной книжки.
|
|
|
|
|
|
|
Вариант |
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ежемесячная |
|
30000 |
35000 |
40000 |
45000 |
50000 |
45000 |
40000 |
35000 |
30000 |
25000 |
|
зарплатаотООО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
«Март»,руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вфевралеот |
|
|
4000 |
3000 |
5000 |
6000 |
7000 |
8000 |
7000 |
6000 |
5000 |
4000 |
ООО«Март» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
получена |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
материальная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
помощь,руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество/ |
|
|
- |
1/8лет |
1-й–26 |
1-й– |
1-й– |
1-й– |
1-й– |
1-й–17 |
1-й– |
1-й– |
возрастдетей |
|
|
|
|
лет, |
17лет, |
28лет, |
28лет, |
17лет, |
лет, |
12лет, |
16лет, |
|
|
|
|
|
2-й– |
2-й-12 |
2-й- 16 |
2-й- 16 |
2-й- 15 |
2-й- 14 |
2-й- 5 |
2-й- 7 |
|
|
|
|
|
8лет |
лет |
лет |
лет, |
лет |
лет, |
лет |
лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
3-й- |
|
3-й-6лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17лет |
|
|
|
|
Осуществил |
|
|
50000 |
40000 |
30000 |
40000 |
50000 |
60000 |
55000 |
45000 |
35000 |
60000 |
расходы на своё |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
лечение,руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплатил |
|
|
60000 |
68000 |
70000 |
72000 |
75000 |
73500 |
68200 |
71600 |
58500 |
32000 |
обучение в вузе, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получен доходот |
230000 |
250000 |
280000 |
290000 |
300000 |
270000 |
260000 |
240000 |
220000 |
200000 |
||
продажи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
автомобиля, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
находящегося |
|
в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
собственности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
менее3лет,руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Осуществил |
|
|
2,1 |
2,3 |
2,4 |
2,5 |
2,6 |
2,55 |
2,45 |
2,35 |
2 |
1,8 |
расходы |
на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
покупку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
недвижимости, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
млнруб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // СПС КонсультантПлюс.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС КонсультантПлюс.
3.Об утверждении новой редакции Регламента ввода в
автоматизированную информационную систему налоговы х органов данных, представляемых налогоплательщиками (их представител ями) налоговых деклараций (расчётов) и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов : приказ Федеральной
налоговой службы от 18 июля 2012 г. № ММВ -7-1/505@ // СПС КонсультантПлюс.
4.Об утверждении Концепции информационной безопасности Федеральной налоговой службы : приказ Федеральной налоговой службы от 13 января 2012 г. № ММВ-7-4/6@ // СПС КонсультантПлюс.
5.Об обеспечении безопасности персональных данных при их обра ботке в автоматизированных информационных системах налоговых органов : приказ Федеральной налоговой службы от 21 декабря 2011 г. № ММВ -7- 4/959@ // СПС КонсультантПлюс.
6.Об утверждении Порядка передачи акта совместной сверки расчётов по налогам, сборам, пеням и штрафам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи : приказ Федеральной налоговой службы от 29 декабря 2010 г. № ММВ-7-8/781@ // СПС КонсультантПлюс.
7.Об утверждении Порядка направления налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи : приказ Федеральной налоговой службы от 9 декабря 2010 г. № ММВ-7-8/700@
8.Об утверждении Порядка предоставления организациям, осуществляющим производство и (или) оборот (за исключени ем импорта и розничной продажи) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции на территории Российской Федерации, программных средств единой государственной автоматизированной информационной системы учёта объёма производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и их установки в технические средства фиксации и передачи информации об объёме производства и оборота
15
этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в единую государственную автоматизированную информационную систему учёта объёма производства и оборота... : приказ Минфина РФ от 25 августа 2006 г. № 109 н // СПС КонсультантПлюс.
9.Амириди Ю. В. Информационные системы в экономике. Управление эффективностью банковского бизнеса : учеб. пособие для вузов/ Ю. В. Амириди и др. – М. : Кнорус, 2009. − 176 с.
10.Балдин К. В. Информационные системы в экономике : учеб. пособие для вузов. – 4-е изд. / К. В. Балдин, В. Б. Уткин. – М. : Дашков и К°, 2007.
– 395 с.
11.Логинов В. Н. Информационные технологии управления : учеб. пособие для вузов / В. Н. Логинов. – М. : Кнорус, 2008. – 240 с.
12.Вдовин В. М. Информационные технологии в налогообложении :
практикум / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова. – М. : Дашков и К°, |
2008. – 248 |
с. |
|
13. Ефремова Т. А. Информационные технологии |
как основа |
модернизации налоговых органов России / Расходы для целей
налогообложения: документирование, |
налоговый |
учёт, |
арбитражная |
|||||
практика / |
под |
ред. |
А. В. Брызгалина. – М. : |
Налоги и финансовое |
||||
право, 2012. |
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Ивасенко А. |
Г. |
Информационные технологии |
в |
экономике и |
||||
управлении |
: учеб. |
пособие |
для |
вузов. – |
2-е |
изд., стер./ А. Г. |
||
Ивасенко. – М. : Кнорус, 2007. – 160 с. |
|
|
|
|
||||
15.Информационные системы в экономике : учебник для вузов / под ред. Г. А. Титоренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –
463с.
16.Исаев Г. Н. Информационные системы в экономике : учебник для вузов / Г. Н. Исаев. – 3-е изд., стер. – М. : ОМЕГА-Л, 2010. – 462 с.
17. Информационные системы и технологии в экономике и управлении [Электронный ресурс] : электрон. учебник / под ред. В. В. Трофимова. – М. : КноРус, 2010.
18. Карпенков С. Х. Современные средства информационных технологий : учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., испр. и доп. / С. Х. Карпенков. – М. : Кнорус, 2009. – 400 с.
19. Миронова О. А. Налоговое администрирование : учебник для вузов / О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханафеев. – М. : Омега - Л, 2008. – 288 с.
16
20.Одинцов А. А. Экономическая и информационная безопасность предпринимательства : учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., испр. и доп. / А. А. Одинцов. – М. : Академия, 2008. – 336 с.
21.Степанов В. К. Применение Интернета в профессиональной информационной деятельности / В. К. Степанов. – М. : ФАИР, 2009. – 304 с.
22.Уткин В. Б. Информационные технологии в экономике : учебник / В. Б. Уткин, К. В. Балдин. – М. : Академия, 2010.
23.http : // www. consultant.ru.
24.http : // www. r27.nalog.ru
25.http : // www. nalog.ru.