экзамен зачет учебный год 2023 / Вопросы 2019
.docx
Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2018-2019 гг. учебный год
1. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;
2. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;
3. Фискально-правовая техника: понятие и приемы;
4. Презумпции и фикции в налоговом праве;
5. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;
6. Аналогия в налоговом праве;
7. Концепция постоянного представительства организации в налоговом праве;
8. Методы устранения многократного налогообложения;
9. Методы налогового федерализма;
10. Понятие обособленного подразделения организации в налоговом праве;
11. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);
12. Добровольное исполнение налогового обязательства;
13. Принудительное исполнение налогового обязательства;
14. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;
15. Понятие и виды налоговых рисков;
16. Правовые приемы управления налоговыми рисками;
17. Модели поведения налогоплательщиков при исполнении имущественного налогового обязательства;
18. Способы борьбы с нарушениями налогового законодательства и налоговыми злоупотреблениями;
19. Оценка добросовестности налогоплательщиков и обоснованной налоговой выгоды: презумпции и критерии. Правовые пределы реализации субъективных прав налогоплательщиков при определении налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет;
22. Концепция офшора и антиофшорное регулирование;
23. Способы разрешения налоговых споров;
24. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков.