345_p1290_C16_6777
.pdfТема 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА, ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ И ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
План
1.Налоги и их виды. Принципы налогообложения. Прогрессивное, пропорциональное и регрессивное налогообложение. Кривая Лаффера. Налоговая система России и проблемы ее развития на современном этапе.
2.Государственный бюджет и его структура. Бюджетный дефицит и способы его финансирования. Государственный долг и его социальноэкономические последствия.
3.Налогово-бюджетная политика, ее цели и инструменты. Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика. Дискреционная фискальная политика и мультипликаторы государственных расходов, налогов и сбалансированного бюджета. Автоматическая фискальная политика и встроенные стабилизаторы.
Основные термины и понятия
Налоги: |
taxes: |
- прямые |
- direct |
- косвенные |
- indirect |
- пропорциональные |
- proportional |
- прогрессивные |
- progressive |
- регрессивные |
- regressive |
Кривая Лаффера |
Laffer curve |
Государственный бюджет |
government budget |
Бюджетный дефицит: |
budget deficit: |
- первичный |
- primary |
- структурный |
- structural |
- циклический |
- cyclical |
- фактический |
- actual |
Бюджетный профицит (излишек) |
budget surplus |
Монетизация дефицита |
monetization of deficit |
Государственный долг: |
national debt: |
- внешний |
- external |
- внутренний |
- internal |
Рефинансирование |
refinancing the national |
государственного долга |
debt |
Дефолт |
default |
Налогово-бюджетная политика: |
fiscal policy: |
21
- дискреционная |
- discretionary |
- автоматическая |
- automatic |
Автоматические встроенные |
automatic stabilizers |
стабилизаторы |
|
Мультипликатор государствен- |
government spending multi- |
ных расходов |
plier |
Мультипликатор налогов |
tax multiplier |
Мультипликатор сбалансиро- |
balanced budget multiplier |
ванного бюджета |
|
Мультипликатор трансфертов |
transfer payments multi- |
|
plier |
Практические задания
Задание 1. Дискреционная фискальная политика.
Пусть в задании 5 из темы 3 введен государственный сектор, и при любом объеме производства сумма автономных налогов составляет Т=20 млн д. е., инвестиции I=16 млн д. е. В этом случае в первой колонке нам дан не объем производства, а располагаемый доход:
Yd |
Y |
C |
АЕ=C+I |
АЕ=С+I+G |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
240 |
|
244 |
|
|
|
260 |
|
260 |
|
|
|
280 |
|
276 |
|
|
|
300 |
|
292 |
|
|
|
320 |
|
308 |
|
|
|
340 |
|
324 |
|
|
|
360 |
|
340 |
|
|
|
380 |
|
356 |
|
|
|
400 |
|
372 |
|
|
|
А) Определите равновесный объем производства при отсутствии государственных расходов. Сравнив это значение с найденным в задании 5 темы 3 равновесным объемом производства, найдите налоговый мультипликатор.
Б) Определите равновесный объем производства при введении государственных расходов G=8 млн д. е.; G=20 млн д. е. Определите
мультипликатор государственных расходов.
22
В) Что такое мультипликатор сбалансированного бюджета? Как изменится равновесный объем производства в закрытой экономике (Задание из предыдущей темы при Т=0, G=0), если мы введем Т=20, G=20?
Задание 2. Налоговая ставка и устойчивость экономики.
Предположим, что между потреблением и располагаемым доходом существует следующая зависимость:
Yd |
C |
|
Y= Yd+Т |
|
|
регрессивная |
пропорциональная |
прогрессивная |
|||
|
|
||||
100 |
120 |
|
|
|
|
200 |
200 |
|
|
|
|
300 |
280 |
|
|
|
|
400 |
360 |
|
|
|
|
500 |
440 |
|
|
|
|
600 |
520 |
|
|
|
А) Начертить график потребления при отсутствии налогов. Определить МРС.
Б) Предположим, что вводится регрессивная система налогов, обеспечивающая при любом уровне производства Т=10. Рассчитать налоговую ставку для любого дохода. Начертить график потребления (С) и сравнить МРС и мультипликатор с предыдущими случаями.
В) Пусть вводится пропорциональная система налогов с налоговой ставкой t=10 %. Начертить график потребления (С) и сравнить МРС и мультипликатор с предыдущими случаями.
Г) Пусть вводится прогрессивная система налогов, в которой t=0
при Y=100, t=5 % при Y=200, t=10 % при Y=300 и т. д. Начертить гра-
фик потребления (С) и сравнить МРС и мультипликатор с предыдущими случаями.
Д) Почему пропорциональная и прогрессивная системы налогообложения способствуют усилению устойчивости экономики в отличие от регрессивной системы (покажите на графике).
Задание 3. Равновесие и мультипликатор в смешанной открытой экономике.
Предположим, что функция потребления в смешанной экономике имеет вид:
С= 50 + 0,8 Yd. Пусть I=30; G=28, Т=30, Xn=10 при любом Y.
23
А) Определите уровень равновесного дохода; Посмотрите, как введение в задание из предыдущей темы государственного бюджета с небольшим излишком отражается на величине равновесного объема производства.
Б) Определите новый уровень равновесного дохода при условии, что Т = 0,2 Y. Какова будет при этом величина мультипликатора?
Задание 4. Равновесие, полная занятость и фискальная политика.
Предположим, что функция потребления в экономике имеет вид:
С= 420 + 0,8 Yd.
1
Налоговые сборы зависят от дохода следующим образом: Т= 6 Y .
Пусть автономные инвестиции I=160; импорт больше экспорта на 40; государственные расходы G=180, а предусмотренная в бюджете величина трансфертов F=100 при любом Y.
Объем производства при полной занятости составляет Y*=2700. А) На какую величину правительство должно повысить государст-
венные расходы для достижения полной занятости?
Б) На какую величину правительство должно повысить трансферты для достижения этой же цели?
В) Если увеличить государственные расходы на 300, и одновременно ввести фиксированный налоговый сбор на эту же сумму, приведет ли это к достижению полной занятости и почему?
Задание 5. Статистические данные.
Используя Интернет-источники, найдите следующие данные, характеризующие развитие экономики России за последние годы:
Структура налогообложения по видам налогов.
Структура консолидированного государственного бюджета по доходам и по расходам.
Дефицит (профицит) консолидированного и федерального бюджета.
Государственный долг.
24
Тема 5. ДЕНЬГИ, БАНКИ И КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА. МОДЕЛЬ IS-LM
План
1.Деньги и их функции. Основные денежные агрегаты. Спрос на деньги и его виды. Равновесие на денежном рынке.
2.Предложение денег: роль коммерческих банков. Банковский мультипликатор и мультипликатор денежной базы.
3.Кредитно-денежная система и ее структура. Цели и инструменты кредитно-денежной политики. Дискреционная монетарная политика. Основное монетарное правило.
4.Макроэкономическое равновесие на товарном и денежном рынках. Модель IS-LM. Экономическая политика в модели IS-LM.
Основные термины и понятия
Товарные деньги |
commodity money |
Кредитные деньги |
credit money |
Декретные деньги |
fiat money |
Ликвидность |
liquidity |
Средство обмена |
medium of exchange |
Средство сбережения |
store of value |
Средство платежа |
standard of deferred pay- |
Центральный Банк |
ment |
Central Bank |
|
Коммерческие банки |
commercial banks |
Наличные деньги |
currency |
Банковские депозиты: |
bank deposits: |
- текущие |
- current |
- срочные |
- time |
Денежные агрегаты М1, М2, М3, |
money supply M1, M2, M3, |
L. |
L |
Квази–деньги (почти деньги) |
near money |
Денежная масса |
money stock |
Банковские резервы: |
bank reserves: |
- обязательные |
- required |
- избыточные |
- excess |
- фактические |
- actual |
Норма обязательных резервов |
required reserves ratio |
Банковский (депозитный) муль- |
deposit multiplier |
|
25 |
типликатор |
|
Денежная база |
monetary base |
Отношение наличность – депози- |
cash – deposits ratio |
ты (коэффициент депонирования) |
|
Отношение резервы – депозиты |
reserves– deposits ratio |
(норма резервирования) |
|
Денежный мультипликатор |
money multiplier |
Спрос на деньги: |
demand of money: |
- трансакционный |
- transactions |
- спекулятивный |
- speculative |
- по мотиву предосторожности |
- precautionary |
Реальные денежные запасы |
real money balances |
Нейтральность денег |
neutrality of money |
Ставка процента |
interest rate |
Уравнение обмена |
equation of exchange |
Скорость обращения денег |
velocity of money |
Предложение денег |
money supply |
Равновесие на рынке денег |
money market equilibrium |
Кредитно-денежная политика |
monetary policy |
Операции на открытом рынке |
open market operations |
Учетная ставка (ставка дискон- |
discount rate |
та) |
|
Дискреционная монетарная поли- |
discretionary monetary |
тика |
policy |
Политика «дешевых» денег |
easy money policy |
Политика «дорогих» денег |
tight money policy |
Монетарное правило |
monetary rule |
Кривая «инвестиции – сбереже- |
investment-savings(IS) |
ния» (IS) |
curve |
Кривая «предпочтение ликвидно- |
liquiditymoney(LM) |
сти – деньги» (LM) |
curve |
Модель IS-LM |
ISLM model |
Эффект вытеснения |
crowding-out effect |
Ликвидная ловушка |
liquidity trap |
Инвестиционная ловушка |
investment trap |
Классический случай |
classical case |
26
Практические задания
Задание 1. Денежные агрегаты.
Какие из перечисленных событий скажутся на спросе на агрегат М1, а какие – на агрегат М2, и в какую сторону?
1)рост инфляционных ожиданий;
2)широкое распространение кредитных карточек;
3)увеличение ставки процента по срочным вкладам;
4)улучшение обслуживания в банках и увеличение числа касси-
ров;
5)распространение системы круглосуточных банкоматов;
6)усиление политической нестабильности в связи с угрозой правительственного кризиса.
Задание 2. Денежный рынок.
А) Трансакционный спрос. Предположим, что каждая денежная единица (д. е.), предназначенная для сделок, обращается в среднем 4 раза в год и направляется на покупку конечных товаров и услуг. Объем номинального ВВП составляет 2000 млн д. е. Определите величину спроса на деньги для сделок.
Б) В таблице представлена величина спроса на деньги (М1) со стороны активов при различных ставках процента (i):
Ставка процента |
Спрос на деньги |
|||
(i) |
Состороны активов |
|
Общий |
|
16 |
20 |
|
|
|
14 |
40 |
|
|
|
12 |
60 |
|
|
|
10 |
80 |
|
|
|
8 |
100 |
|
|
|
6 |
120 |
|
|
|
4 |
140 |
|
|
|
Используя данные пункта А), определите общий спрос на деньги. В) Предложение денег МS=580 млн д. е. Определите равновесную
ставку процента. Изобразите денежный рынок графически.
Г) Как изменится равновесная ставка процента, если предложение денег увеличится до 600 млн д. е.? Снизится до 540 млн д. е.?
Д) Определите, как изменится общий спрос на деньги при любой ставке процента, а также равновесная ставка процента при увеличении номинального ВВП на 80 млн д. е.? При его снижении на 120 млн д. е.?
27
Задание 3. Цена облигации и равновесие на денежном рынке.
А) Пусть номинальная стоимость облигации 10 тыс. д. е., и она приносит ежегодно в виде дохода 800 д. е. Вычислите и запишите в таблицу либо процентные ставки, которые может получать владелец облигации при обозначенных ценах, либо цены облигации при указанных ставках процента.
Цена облигации (Рв), тыс. д. е. |
Ставка процента (i), % |
|
|
8 |
- |
- |
8,9 |
10 |
- |
11 |
- |
- |
6,2 |
Сформулируйте вывод, который позволяет сделать указанная таблица относительно связи курса облигации Рв и ставки процента i.
Б) Допустим, денежный рынок находился первоначально в состоянии равновесия, затем предложение денег возросло. Объясните, как будет устанавливаться новая равновесная ставка процента. Повысятся или понизятся цены облигаций при новых равновесных ставках процента? Каково, по вашему мнению, будет воздействие изменения ставки процента на уровни производства, занятости и цен?
В) Ответьтена тежевопросы дляслучаясниженияпредложенияденег.
Задание4. Созданиебанковскихденегибанковскиймультипликатор
Норма обязательных резервов коммерческих банков составляет 20 % от суммы вкладов до востребования. Предположим, что вкладчики увеличили сумму средств на вкладах до востребования в коммерческом банке № 1 на 100 тыс. дол.
А) Как это повлияет на величину банковских резервов? На какую сумму банк может увеличить объем предоставляемых ссуд?
Б) Предположим, что банк № 1 предоставил ссуду на максимально возможную величину субъекту Х, который использует полученные деньги на покупку необходимых товаров у фирмы А. Эта фирма внесла данную сумму на счет в банке № 2. Может ли этот банк увеличить объем предоставляемых ссуд и на какую величину?
В) Допустим, что банк № 2 предоставил ссуду максимально возможного размера субъекту У, который купил автомобиль у субъекта Z, внесшего полученную сумму в банк № 3. Может ли этот банк увеличить объем предоставляемых ссуд и на какую величину?
Г) Какую максимально возможную сумму денег может создать банковская система? Какова величина банковского мультипликатора?
28
Задание 5. Денежная база и денежный мультипликатор.
Предположим, что норма обязательных резервов составляет 0,2, а отношение «наличные-депозиты» равно 0,25.
А) Определите денежный мультипликатор; Б) Центральный банк собирается увеличить объем денежной мас-
сы на 200 млн руб. с помощью операций на открытом рынке. На какую сумму он должен для этого продать государственные ценные бумаги?
В) Как изменятся ответы при изменении отношения «наличные– депозиты» до 0,1?
Задание 6. Модель IS-LM.
Экономика страны характеризуется следующими уравнениями: Реальный сектор: C = 100+0,8Yd;
T = 0,25Y; I = 300-20i; G = 120; Xn = –20.
Денежный сектор: M = 700; P = 2;
L = 13 Y+200-10i;
А) Выведите уравнение кривой IS.
Б) Выведите уравнение кривой LM.
В) Найдите равновесие в модели IS-LM. Изобразите ее графически. Г) Если правительство считает необходимым увеличить выпуск на 150, как можно достичь этой цели посредством кредитно-денежной по-
литики?
Задание 7. Статистические данные.
Используя Интернет-источники, найдите следующие монетарные показатели, характеризующие развитие экономики России за последние годы:
Денежная масса и ее структура.
Денежная база.
Золотовалютные резервы.
Процентные ставки
– в том числе динамика учетной ставки ЦБ РФ (ставки рефинансирования).
Динамика резервной нормы.
29
Тема 6. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РОСТ. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ НЕСТАБИЛЬНОСТЬ, ИНФЛЯЦИЯ И БЕЗРАБОТИЦА
План
1.Понятие и показатели экономического роста. Факторы и типы экономического роста. Преимущества и издержки экономического роста.
2.Циклический характер развития рыночной экономики. Фазы циклов. Теории экономических циклов. Виды экономических циклов.
3.Безработица, ее типы и последствия. Естественный уровень безработицы и закон Оукена. Политика государства в области занятости и безработицы. Проблемы занятости и безработицы в экономике России.
4.Инфляция, ее виды и показатели. Причины, механизм действия и последствия инфляции. Взаимосвязь инфляции и безработицы: кривая Филипса. Антиинфляционная политика государства. Развитие инфляционного процесса в России.
Основные термины и понятия
Экономический рост: |
economic growth: |
|
- интенсивный |
|
- intensive |
- экстенсивный |
|
- extensive |
Темп экономического роста |
rate of growth |
|
Экономический |
(промышленный) |
economic (business) |
цикл |
|
cycle |
Тренд |
|
trend |
Кризис |
|
crisis |
Подъем |
|
expansion |
Депрессия |
|
depression |
Оживление |
|
recovery |
Бум |
|
boom |
Рецессия (спад) |
|
recession, slump |
Пик |
|
peak |
Дно |
|
trough |
Стабилизационная политика |
stabilization policy |
|
Рабочая сила |
|
labor force |
Занятые |
|
employed |
Безработные |
|
unemployed |
Безработица: |
|
unemployment: |
- фрикционная |
|
- frictional |
- структурная |
|
- structural |
30