2098
.pdfв) законодательные и исполнительные органы власти; г) законодательные и исполнительные органы власти,
налогоплательщики.
14. Налоговый контроль подразделяется на:
а) государственный и корпоративный; б) государственный, корпоративный и
общественный; в) государственный и общественный; г) корпоративный и общественный.
15. К принципам эффективной государственной налоговой политики:
а) рост налоговых поступлений в бюджет за счет увеличения налоговой нагрузки;
б) воспроизводство минерально-сырьевой базы; в) стимулирование экспорта продукции обрабатывающей
промышленности; г) перераспределение через налоги доходов между богатыми и бедными.
16. Умышленные и незаконные действия налогоплательщика, которые позволяют ему избежать или уменьшить налоговые поступления в бюджет – это:
а) минимизация налогов; б) уклонение от уплаты налогов; в) налоговое планирование; г) налоговая оптимизация.
17. Наиболее распространенным способом оптимизации налога на имущество организаций является:
а) переоценка основных средств; б) создание резервов на ремонт основных
средств; в) уменьшение площади торгового зала; г) путем присоединения убыточной организации.
18. Главным инструментом международного налогового планирования является:
а) перевод капиталов за рубеж; б) совершение портфельных инвестиций в зарубежные компании;
в) создание за рубежом оффшорных, льготных и других специализированных компаний;
г) трансфертное ценообразование.
19. Законодательством установлена необходимость иметь одного или несколько секретарей в оффшорной компании:
а) на Кипре; б) на Сейшельских островах;
в) в Малайзии; г) в США.
50
31
20. Уклонение от уплаты налогов связано с сокрытием выручки или дохода, если:
а) придается статус ученика основным работникам с целью снижения ЕНВД по видам деятельности, где базой начисления выступает численность работников;
б) осуществляется лжеэкспорт; в) открываются счета в проблемных банках;
г) используются фиктивные закупочные документы.
Вариант 4.
Выбрать один правильный вариант ответа на каждый вопрос:
1.Налог – это:
а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) обязательный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
в) индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Налогоплательщиками могут быть признаны:
а) только юридические лица; б) организации и физические лица;
в) юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
г) организации и индивидуальные предприниматели.
3. К налогам с физических лиц относятся:
а) налог на прибыль; б) НДФЛ;
в) налог на добавленную стоимость; г) налог на игорный бизнес.
4. Налоговые законы вступают в силу:
а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
б) не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия; в) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального
опубликования; г) через месяц после подписания президентом РФ.
5. К специальным налоговым режимам относятся:
а) освобождение от обязанностей по уплате налога на добавленную стоимость;
51
32
б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
в) предоставление инвестиционного налогового кредита; г) создание оффшорных зон.
6. На издержки производства и обращения относится:
а) налог на прибыль; б) налог на добавленную стоимость;
в) единый социальный налог; г) налог на имущество организаций.
7. Нормативные акты имеют обратную силу:
а) устанавливающие новые налоги;
б) устанавливающие или отягчающие ответственность; в) устраняющие или смягчающие ответственность; г) устанавливающие новые обязанности.
8. Организации обязаны сообщать в налоговую инспекцию о реорганизации или ликвидации организации в течение:
а) 7 дней со дня принятия такого решения; б) 5 дней со дня принятия такого решения; в) 3 дней со дня принятия такого решения;
г) в течение 5 дней после ликвидации или реорганизации организации.
9.При выявлении ошибок в ходе налоговой проверки исправления
вналоговые документы должны быть внесены в течение:
а) 3-х дней; б) 5-ти дней; в) 10-ти дней;
г) одного месяца.
10. В соответствии с Уголовный кодексом РФ уклонением от уплаты налогов физическими лицами в особо крупном размере считается, если неуплаченный налог превышает:
а) 1,5 млн рублей;
б) один миллион рублей; в) 500 тысяч рублей; г) три миллиона рублей.
11. В зависимости от приоритетов целевой направленности мер государственная налоговая политика бывает:
а) социально-ориентированной; б) инвестиционной; в) контрольно-регулятивной; г) стимулирующей.
12. К методам государственного налогового регулирования относятся:
а) замена одного способа или формы налогообложения другими; б) создание зон льготного налогообложения;
в) корректировка налоговой системы и налогового законодательства;
52
33
г) оптимизация налоговых потоков.
13. Сущность оффшорного механизма состоит в:
а) вывозе капитала из страны и защите прав собственности; б) юридическом перенесении объектов налогообложения из юрисдикций
с высоким уровнем налогообложения в юрисдикцию с низким; в) инвестировании в зарубежные активы; г) использовании трансфертного ценообразования.
14. Налоговые освобождения подразделяются:
а) налоговые скидки; б) налоговые зачеты; в) налоговые кредиты; г) налоговые каникулы.
15. Созданием оффшорных компаний занимается:
а) регистрационный агент; б) директор российской компании; в) инвестиционный брокер; г) портфельный управляющий.
16. К оффшорным зонам, которые не идут на ослабление секретности, даже, если они используются в преступных целях относятся:
а) Бельгия; б) Бермудские острова;
в) Лихтенштейн; г) Уругвай.
17. Примером какого метода служит замена договора куплипродажи основного средства на договор лизинга:
а) метода разделения отношений; б) метода сокращения объекта налогообложения;
в) метода замены отношений; г) метода отсрочки налогового платежа.
18. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:
а) метод сокращения объекта налогообложения; б) метод замены отношений; в) метод разделения отношений; г) метод отсрочки налогового платежа.
19. Оптимизировать ЕНВД можно:
а) с помощью изменения метода начисления амортизации; б) оптимизации расходов на транспортировку; в) путем изменения объекта налогообложения; г) сокращения численности работников.
20. К странам с низким налогообложением относят:
а) Канаду, Кипр, Мальту; б) Голландию, Данию, Швейцарию;
в) Данию, Ирландию, Финляндию;
53
34
г) Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Сейшельские острова.
Правильные ответы:
Вариант 1.
1. в; 2) г; 3) а; 4) в; 5) в; 6) в; 7) а; 8) в; 9) б; 10) б; 11) а; 12) г; 13) а; 14) б; 15) в; 16) а; 17) в; 18) г; 19) б; 20) в.
Вариант 2.
1) б; 2) в; 3) а; 4) а; 5) б; 6) б; 7) в; 8) б; 9) б; 10) г; 11) в; 12) г; 13) а; 14) в; 15) б; 16) г; 17) а; 18) в; 19) б; 20) а.
Вариант 3.
1) в 2) г; 3) в; 4) в; 5) г; 6) б; 7) а; 8) в; 9) а; 10) б; 11) г; 12) а; 13) г; 14) а; 15) в; a б; 17) а; 18) в; 19) в; 20) б.
Вариант 4.
1) а; 2) б; 3) а; 4) а; 5) б; 6) в; 7) в; 8) в; 9) б; 10) а; 11) в; 12) а; 13) б; 14) г; 15) а; 16) г; 17) в; 18) а; 19) г; 20) б.
При количестве правильных ответов:
а) 14-15- выполненный тест оценивает на «удовлетворительно»;
б) 16-18 – на «хорошо»; в) 19-20 – на «отлично».
35
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
№ |
Наименование |
|
Автор(ы) |
Место и год издания |
||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Налоговый менеджмент : |
учебное |
Барулин С. В. , |
Москва : |
Дашков и |
|
|
пособие |
|
|
Ермакова Е. А., |
К, Ай Пи Эр Медиа, |
|
|
|
|
|
Степаненко В. В. |
2011 |
|
2 |
Налоговый менеджмент : |
учебное |
Глубокова Н. Ю. , |
Москва |
: |
|
|
пособие |
|
|
Галеева Н. Н., |
Евразийский |
|
|
|
|
|
Корякина А. А. |
открытый |
институт, |
|
|
|
|
|
2011 |
|
3 |
Налоговый |
менеджмент. |
Селезнева Н. Н. |
Москва : |
ЮНИТИ- |
|
|
Администрирование, |
|
|
ДАНА, 2012 |
||
|
планирование, учет : учебное |
|
|
|
||
|
пособие |
|
|
|
|
|
4 |
Налоговый |
менеджмент. |
Майбуров И. А. , |
Москва : |
ЮНИТИ- |
|
|
Продвинутый курс : Учебник для |
Васянина Л. Н., |
ДАНА, 2014 |
|||
|
магистрантов, |
обучающихся по |
Жернаков С. А., |
|
|
|
|
программам |
направления |
Иванов Ю. Б., |
|
|
|
|
«Финансы и кредит» |
|
Карпова В. В., |
|
|
|
|
|
|
|
Майбуров И. А. |
|
|
Основная литература
№ |
Наименование |
Автор(ы) |
Место и год издания |
||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Налоговый менеджмент : учебное |
Глубокова Н. Ю. , |
Москва |
: |
|
|
пособие |
|
Галеева Н. Н., |
Евразийский |
|
|
|
|
Корякина А. А. |
открытый |
институт, |
|
|
|
|
2011 |
|
2 |
Налоговый |
менеджмент. |
Майбуров И. А. , |
Москва : |
ЮНИТИ- |
|
Продвинутый курс : Учебник для |
Васянина Л. Н., |
ДАНА, 2014 |
||
|
магистрантов, |
обучающихся по |
Жернаков С. А., |
|
|
|
программам |
направления |
Иванов Ю. Б., |
|
|
|
«Финансы и кредит» |
Карпова В. В., |
|
|
|
|
|
|
Майбуров И. А. |
|
|
3 |
Налоговый |
менеджмент. |
Селезнева Н. Н. |
Москва : |
ЮНИТИ- |
|
Администрирование, |
|
ДАНА, 2012 |
||
|
планирование, учет : учебное |
|
|
|
|
|
пособие |
|
|
|
|
4 |
Налоговый менеджмент : учебное |
Барулин С. В. , |
Москва : |
Дашков и |
|
|
пособие |
|
Ермакова Е. А., |
К, Ай Пи Эр Медиа, |
|
|
|
|
Степаненко В. В. |
2011 |
|
36
Дополнительная литература
№ |
|
Наименование |
|
Автор(ы) |
|
|
Место и год издания |
||||||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1 |
Налоговый |
менеджмент |
: |
Комлева |
|
Лариса |
Н. |
Новгород |
: |
||||
|
учеб. пособие |
|
|
Игоревна |
, |
Комлев |
ННГАСУ, 2009 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Евгений Валерьевич |
; |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Нижегор. гос. архит.- |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
строит. |
ун-т, |
Ин-т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
экономики, упр. и права |
|
|
|
|
|||
2 |
Налоговый |
менеджмент |
и |
Евстигнеев |
Евгений |
М. : ИНФРА-М, |
|||||||
|
налоговое |
планирование |
в |
Николаевич , Викторова |
2013 |
|
|
|
|||||
|
России : монография |
|
Наталья Геннадьевна |
|
|
|
|
|
|||||
3 |
Налоговое |
планирование |
: |
Глубокова Н. Ю. |
|
|
Москва |
|
: |
||||
|
учебное пособие |
|
|
|
|
|
Евразийский |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
открытый |
институт, |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2011 |
|
|
|
4 |
Налоги и налогообложение : |
Майбуров |
И. |
А. |
, |
Москва : |
ЮНИТИ- |
||||||
|
Учебник |
для |
студентов |
Васянина |
Л. |
|
Н., |
ДАНА, 2015 |
|
||||
|
вузов, |
обучающихся |
по |
Гречишкин |
В. |
|
А., |
|
|
|
|
||
|
направлениям |
«Экономика» |
Дербенева |
В. |
|
В., |
|
|
|
|
|||
|
и |
|
«Менеджмент», |
Загвоздина |
В. |
|
Н., |
|
|
|
|
||
|
специальностям |
|
|
Леонтьева |
Ю. |
|
В., |
|
|
|
|
||
|
«Экономическая |
|
Майбуров И. А., Мишина |
|
|
|
|
||||||
|
безопасность», |
«Таможенное |
Е. Б., Пархоменко М. Б., |
|
|
|
|
||||||
|
дело» |
|
|
|
|
Федоренко |
О. |
|
В., |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ядренникова Е. В. |
|
|
|
|
|
||
5 |
Налоги и налогообложение : |
Ткачева Л. Ф. |
|
|
Волгоград |
|
: |
||||||
|
учебное пособие |
|
|
|
|
|
Волгоградский |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
институт |
бизнеса, |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вузовское |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
образование, 2013 |
|
37