Nalogovoe_pravo
.docxПеречень примерных вопросов к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
1. Место налогового права в системе права России.
2. Предмет и метод налогового права.
3. Функции налогового права.
4. Принципы налогового права.
5. Система налогов и сборов: понятие, структура.
6. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.
7. Объекты налоговых правоотношений.
8. Юридические факты как основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.
9. Субъекты налогового правоотношения: понятие и классификация.
10. Понятие и система налоговых органов РФ.
11. Налогоплательщики (плательщики сборов): понятие, виды, их права и обязанности.
12. Взаимозависимые лица.
13. Представительство в налоговых правоотношениях.
14. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, их права и обязанности.
15. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.
16. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, их права и обязанности.
17. Понятие и признаки налога.
18. Функции налогов.
19. Обязательные (существенные) элементы налога.
20. Дополнительные элементы налога.
21. Классификация налогов.
22. Порядок установления и отмены федеральных налогов и сборов.
23. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.
24. Понятие, признаки и элементы сбора.
25. Понятие, основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
26. Способы обеспечения налогового обязательства: понятие и виды.
27. Понятие и порядок уплаты пени.
28. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента) как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
29. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
30. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
31. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
32. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.
33. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, основания и условия предоставления.
34. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов и сборов.
35. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
36. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов,
37. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.
38. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.
39. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
40. Порядок проведения выездной налоговой проверки
41. Налоговая ответственность: понятие, признаки и принципы.
42. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.
43. Обстоятельства смягчающие, отягчающие и исключающие налоговую ответственность.
44. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные налоговым законодательством.
45. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.
46. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.
47. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.
48. Защита прав и законных интересов в сфере налогообложения.
49. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.
50. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.
51. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
52. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
53. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
54. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
55. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы, порядок возврата и зачета.
56. Налоги на пользование природными ресурсами: плательщики, основные элементы налогообложения.
57. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
58. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.
59. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
60. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
61. Система налогообложения для сельскохозяйственных товара производителей: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
62. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, элементы налогообложения. Порядок перехода на упрощенную систему.
63. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
64. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
65. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.