- •1. Завдання на виконання курсової роботи
- •Частина 2. Складання плану діяльності підрозділу підпрємства
- •2.1 Планування збуту та виробництва продукції
- •2.2 Планування забезпеченості виробничої програми потужністю
- •2.3 Планування витрат на електроенергію для технологічних потреб
- •2.4 Планування витрат на матеріали, що використовують для технологічних потреб
- •2.5 План з праці та її оплати
- •2.6 Розрахунок планової собівартості виробленої продукції
- •2.7 Фінансове планування діяльності підрозділу
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ МІСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА імені О.М. БЕКЕТОВА
кафедри економіки підприємства, бізнес-адміністрування і регіонального розвитку
КУРСОВА РОБОТА
з дисципліни «Планування і контроль на підприємстві»
Тема: « Складання плану діяльності підрозділу підприємства»
Виконала
студентка 4 курсу фзн
групи ЕПМГ12-1з
Дорош Алевтина
( Прізвище, ім’я, по батькові )
№ залікової книжки 212109
Керівник
Волгіна Н. О.
( Прізвище, ім’я, по батькові )
Курсова робота захищена „ ___ „ ___________________ 20 __ р.
Харків 2015 /2016 навчальний рік
Зміст:
Частина 1. Завдання на виконання курсової роботи………….…………………...3
Частина 2. Складання плану діяльності підрозділу підприємства
2.1 Планування збуту та виробництва продукції ………………………..………..8
2.2 Планування забезпеченості виробничої програми потужністю……………13
2.3 Планування витрат на електроенергію для технологічних потреб…………17
2.4 Планування витрат на матеріали, що використовують для технологічних потреб……………………………………………………………………………….19
2.5 План з праці та її оплати……………………………………………………….21
2.6 Розрахунок планової собівартості виробленої продукції……………………26
2.7 Фінансове планування діяльності підрозділу………………………………...31
Список використаної літератури…………………………………………………..33
1. Завдання на виконання курсової роботи
Розрахувати основні показники поточного плану діяльності підприємства на перший квартал планового року (цифри умовні)
Таб 1.1. вихідні данні (Z-остання цифра залікової книжки; Х-передостання)
Показники |
Од. вим |
Значення |
Міжремонтний цикл |
т. км. |
240 |
Питомої норми потреби у запчастинах А |
од |
|
- для вариантів 00 - 50 |
|
149 |
Питомої норми потреби у запчастинах В |
Од. |
|
- для вариантів 00 - 50 |
|
95 |
Необхідно передати стороннім організаціям запчастин |
од |
|
«А» |
|
130 |
«В» |
|
110 |
Запаси готової продукції “А” на початок кварталу |
Од. |
290 |
Запаси готової продукції “В” на початок кварталу |
Од |
150 |
Запаси готової продукції “А” на кінець кварталу |
Од. |
100 |
Запаси готової продукції “В” на кінець кварталу |
Од |
80 |
Запланований пробіг тролейбусів, тис тролейбусо-км |
|
|
- для вариантів 00 – 50 тис. км |
|
2656 |
Ціна одиниці виробу А без ПДВ |
грн |
771 |
Ціна одиниці виробу В без ПДВ |
грн. |
691 |
Ставка ПДВ / Податок на прибуток |
% |
20 / 25 |
Середній строк зберігання виробу на складі –А |
дні |
7 |
Середній строк зберігання виробу на складі –В |
дні |
4 |
Запас незаверш. виробництва виробiв “А” на початок кваркварталу. |
Од. |
270 |
“В” |
Од. |
272 |
Тривалість виробничого циклу -вироб “А” |
дні |
5 |
-вироб “В” |
|
10 |
Коефіцієнт готовності продукції |
|
0,5 |
Трудомісткість 1 виробу по гр. обладнання “А” 1група / “А” 2група |
|
2,0 / 0,5 |
“А” 3група / “А” 4група |
|
1,5 / 3,0 |
“В” 1група / “В” 2група |
|
2,0 / 1,0 |
“В” 3група /“В” 4група |
|
3,0 / 3,0 |
Кількість верстатів по групах устаткування 1 / 2 |
од. |
48 / 32 |
3 / 4 |
од |
28 / 36 |
Середній коефіцієнт виконання норм виробітку |
|
1,2 |
Максимально можлива кiлькiсть змiн роботи устаткування |
змiн |
2,5 |
Планова килькість змін |
змін |
1.0 |
Кількість робочих днів на тиждень |
|
5 |
Втрати часу на ремонти по гр.устаткування, % до Треж. Iгр./ II гр. |
% |
3,55 / 3,55 |
3 група / IV група |
% |
4,47 / 2,84 |
Обсяг робіт з ремонту устаткування в умовн. од. |
у.од |
2 640 |
Норма обслуговування на одного допоміжного робітника, ум. од. |
у.од |
100 |
Питома вага ремонтників 5розряду / 4 розряду |
% |
70 / 30 |
Обсяг робіт прибиральниць виробничих приміщень |
м2 |
2800 |
Норма обслуговування на 1 прибиральницю |
м2 |
400 |
Кількість інших категорій персоналу (без рем. та прибир.) |
чол. |
71 |
Тс годиннна робітників-відрядників 1-го розяду |
грн |
5,85 |
Середні тарифні коефіцієнти по виробах А |
грн |
1,26 |
що відповідають складності робот В |
грн |
1,31 |
Тс погодинників за годину 4 розряд / 5розряд |
грн |
5,0 / 5,3 |
Середня Тс робiт = середiй Тс робiтникiв |
|
|
Оклад прибиральниць на місяць |
грн |
700 |
Премії: -робітникам-відрядникам / - робітникам-погодинникам |
% |
25 / 20 |
Питома вага часу 2 змiни, що припадае на роботу у нічний час, у % ( ВПП без інших категорій персоналу) |
% |
40 |
Процент доплат до тарифу за роботу в нічний час. |
% |
30 |
Кiлькiсть незвільнених бригадирів / з них погодинників |
чол |
12 / 2 |
Середньогодинна тариф ставка бригадирів вiдрядн / погодинникiв |
грн |
6,5 / 5,3 |
Доплати бригадирам |
% |
25 |
Інші доплати, що входять: |
|
|
до годиного фонду зарплати (у % до прямого фонду зарплати) |
% |
5 |
до денного фонду зарплати (у % до годинного фонду) |
% |
1 |
до місячного фонду зарплати (у % д о денного фонду) |
% |
2 |
Витрати сировини А/В |
кг |
3,2 /3,26 |
Вартість кг основних матеріалів по виробам А/В |
грн |
25 /46,6 |
Повернені відходи А/В |
% |
0 / 1,5 |
Вартість комплектуючих А/В |
|
35,4 /20,1 |
Норматив витрат допоміжних матеріалів на 1000грн вартості основних матеріалів |
грн |
0,4 |
Вартість сировини визначити за даними табл. 4.1. |
|
|
Середня потужність електродвигунів |
кВт |
2,0 |
Тариф за 1 кВт-годину спожитої електроенергії |
грн |
0,20 |
Коефіцієнт, враховуючий витрати електроенергії |
|
1,05 |
Вартість технологічного устаткування |
т. грн |
1440 |
Квартальна норма амортизації |
% |
3,75 |
Нарахування на соціальні заходи /подаок на прибуток |
% |
37,5 / 25 |
Розділ 1. Планування збуту і виробництва продукції. На підставі прогнозу збуту на І-й квартал року, даних про залишки готової продукції та середній строк зберігання виробу на складі скласти план збуту та виробничу програму (ВП) та розрахувати наступні показники. 1.1. Виручку від реалізації продукції без ПДВ. 1.2. Суму ПДВ. 1.3. Виручку від реалізації з ПДВ. 1.4. ВП. 1.5. Обсяг товарної продукції.
Розділ 2. Планування забезпеченості ВП потужністю. Розрахувати:
2.1. Трудомісткість ВП. 2.2. Ефективний фонд часу одного верстата та груп устаткування . 2.3. Пропускну спроможність устаткування.2. 4. Коефіцієнти завантаження по групам устаткування та в цілому по цеху. 2.5. При необхідності внести пропозиції щодо усунення «вузьких місць». Та розрахувати нову пропускну спроможність і Кзав. 2.6 Коефіцієнті режимної і реальної змінності.
Розділ 3. План по праці і заробітній платі. Визначити: 3.1. Номінальний фонд робочого часу одного виробника. 3.2. Баланс робочого часу робітника з урахуванням даних (див. Табл 1.2). 3.3. Кількість робітників на нормованих роботах. 3.4. Кількість ремонтників. 3. 5. Кількість прибиральниць. 3.6. Загальну кількість працівників в І кв. за даними табл. 10. 3.7. Виробіток одного працівника 3.8. ФЗП персоналу
Таблиця 1.2 Баланс робочого часу 1 середньооблікового робітника на плановий рік
Показники
|
за рік |
у т. ч. по кварталах
| |||
І
|
II
|
III
|
IV
| ||
1. Календарний фонд робочого часу, дні (Дк)
|
365 |
|
91
|
92
|
92
|
2. Вихідні та святкові дні (Дв)
|
114 |
|
32 |
27 |
26 |
3. Номінальний фонд робочого часу , дні (Д)
|
251 |
|
|
|
|
4. Неявки на роботу, дні (Днеявок) Ут. ч.:
|
х |
|
7,85 |
1 0,2 |
9,75 6,5 |
- чергові та додаткові відпустки |
25,0
|
3,55 |
6,5 |
8,45 |
6,5 |
- відпустки на навчання
|
1,0 |
0,25 |
0,25
|
0,25
|
0,25
|
|
0,4
|
0,1 |
0,1
|
0,1 |
0,1
|
|
7,1 |
3,0 |
0,6 |
1,0 |
2,5 |
- з дозволу адмінiстрацi ністрації |
1,6 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
5. Явочний фонд часу, дні (Дяв )
|
х |
|
51,15
|
54,8
|
56,25
|
6. Середня тривалість робочого дня, год. (Тзм)
|
8,0
|
8,0
|
8,0
|
8,0
|
8,0
|
7. Втрати часу в зв'язку із скорочен. роб. дня, год. (Твтр )
|
х |
|
0,0169
|
0,0153
|
0,015
|
8. Розрахункова тривалість робочого дня, год. (Тр)
|
х |
|
7,95 |
8.0
|
7,98
|
9. Корисний фонд робочого часу, год. (Фпл)
|
х |
|
407
|
438
|
450
|
Таблиця 1.3 Розрахунок ФЗП керівників, фахівців, службовців
Посада (професія)
|
Кількість, осіб
|
Місячний оклад, грн.
|
Фонд часу, міс.
|
Прямий ФЗП, грн.
|
Доплати і надбавки
|
Загальний ФЗП, грн.
| |
%
|
грн.
| ||||||
Расчёт ФЗП персонала, относящегося на: | |||||||
-загальновиробничi витрати | |||||||
Начальник цеху
|
4
|
650
|
3
|
|
35
|
|
|
Майстер
|
10
|
400
|
3
|
|
25
|
|
|
Економіст
|
5
|
420
|
3
|
|
25
|
|
|
|
…. |
. . |
. . . |
. . . |
. . . |
. . . |
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
59600 |
-адмiнiстративнi витрати | |||||||
1. Директор
|
1
|
750
|
3
|
2250
|
40
|
900
|
3 150
|
2. Головний інженер
|
1
|
700
|
3
|
2 100
|
35
|
735
|
2835
|
3. Головний бухгалтер
|
1
|
700
|
3
|
2 100
|
35
|
735
|
2835
|
|
…. |
. . |
. . . |
. . . |
. . . |
. . . |
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
67000 |
- витрати на збут | |||||||
Начальник отдела сбыта |
1 |
500 |
3 |
|
|
|
|
Маркетолог
|
4
|
440
|
3
|
5280
|
30
|
1 584
|
6864
|
|
…. |
. . |
. . . |
. . . |
. . . |
. . . |
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
10800 |
Итого |
71 |
|
|
|
|
|
137400 |
Розділ 4. Планування собівартості продукції. Визначити: 4.1. Витрати на матеріали .
4..2. Витрати на паливо та електроенергію на технологічні потреби .
4.3. Загальновиробничі витрати . 4.4. Адміністративні витрати. 4.5. Видатки на збут.ї
4.6. Загальні витрати.
Розділ 5. Планування прибутку підприємства 5.1. Змінні витрати 5.2. Маржинальний прибуток. 5.3. Чистий прибуток