- •Введение
- •Тема 1. Введение в страхование
- •1.1 Договор страхования
- •Практическое задание по теме «Договор страхования»
- •Тема 2. Актуарные расчеты
- •2.1 Методы расчета страховых тарифных ставок. Структура и построение тарифных ставок.
- •Практическое задание по теме «Актуарные расчеты»
- •Тема 3. Определение ущерба и страхового возмещения
- •3.1 Страховая сумма, страховая премия, страховое возмещение
- •3.2 Система страховой ответственности страховщика
- •Практическое задание по теме «Страховая сумма, страховая премия, страховое возмещение»
- •Расчет страхового тарифа
- •3.3 Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
- •3.4 Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая
- •Тема 4. Страхование ответственности
- •4.1 Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств
- •Практическое задание по теме «Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств»
- •4.2 Страхование профессиональной ответственности
- •Практическое задание по теме «Страхование профессиональной ответственности»
- •4.3 Страхование ответственности заёмщикам по непогашенным кредитам
- •Практическое задание по теме «Страхование ответственности заёмщикам по непогашенным кредитам»
- •Тема 5. Формирование и размещение страховых резервов
- •5.1 Расчет страховых резервов
- •5.1.1 Резерв по страхованию жизни
- •5.1. 2. Технические резервы
- •5.1.3. Резерв не заработанной премии (рнп)
- •5.1.4. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (рзну)
- •5.1.5. Резерв произошедших, но не заявленных убытков (рпну)
- •5.1.6. Резерв предупредительных мероприятий (необязательный)
- •5.2 Размещение страховых резервов
- •Практическое задание по теме «Страховые резервы»
- •Тема 6. Перестрахование
- •6.1 Эксцедент суммы, эксцедент убытка. Основные принципы перестрахования.
- •6.2 Пропорциональное перестрахование – квотное и по методу эксцедента сумм
- •6.3 Непропорциональное перестрахование эксцедента убытка и эксцедента убыточности
- •Практическое задание по теме «Перестрахование»
- •Контрольная работа Вариант – 1
- •Вариант – 2
- •Вариант – 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Приложение а (обязательное)
- •Тема 1. Введение в страхование 2
- •Тема 2. Актуарные расчеты 3
- •Тема 3. Определение ущерба и страхового возмещения 5
- •Тема 4. Страхование ответственности 12
- •Тема 5. Формирование и размещение страховых резервов 19
- •Тема 6. Перестрахование 28
Введение
Страховое дело в России начало восстанавливаться с начала 90-х годов ХХ века, как неотъемлемая часть рыночной экономики. Страхование играет огромную роль и в макроэкономике, и в экономике предприятий. Для предприятий и частных лиц страхование обеспечивает защиту финансовых интересов в условиях резко увеличившихся рисков и тяжести последствий их реализации. Кроме того, страхование дает предприятиям возможность привлечения заемных капиталов, а гражданам – получения инвестиционных доходов. В макроэкономических масштабах страхование наряду со стабилизацией рынка несет в себе значительный потенциал оптимизации денежных потоков, выступая институциональным инвестором.
Рыночные отношения современной России, обусловившие резкий рост рисков фирм и усиление тяжести последствий их реализации, необходимость использования всех возможных рычагов для обеспечения стабильной финансовой деятельности, улучшения социальной сферы требуют от будущих специалистов глубоких, обширных знаний страхового дела с целью эффективного использования страхования в повседневной работе фирм. Специфика страховой деятельности порождает массу особенностей в экономике, бухгалтерском учете, маркетинге и анализе страховых компаний.
Дисциплина «Страхование» должна сформировать у студентов представление обо всех сторонах финансовой деятельности страховщиков, роли и месте страхования в макроэкономике и экономике предприятий.
Настоящие методические указания позволят студентам изучить основы страхового дела: составление страхового полиса, формирование страховых тарифов, определение страховой премии и страхового возмещения, а также приобрести навыки конкретной работы в страховых компаниях.
Тема 1. Введение в страхование
1.1 Договор страхования
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.
Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику письменное заявление о своем намерении заключить договор.
Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное. Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением Правил страхования.
Договор страхования должен содержать следующие реквизиты:
• Наименование документа;
• Наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
• Фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
• Указание объекта страхования. В личном страховании объектом страхования является жизнь, здоровье, трудоспособность, пенсионное обеспечение страхователя или застрахованного. В имущественном страховании объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. В страховании ответственности объект страхования - ответственность перед третьими физическими и юридическими лицами за возмещение нанесенного им ущерба вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя;
• Размер страховой суммы. Страховая сумма - определяемая договором страхования денежная сумма, исходя из которой устанавливается размер страховой премии и страховой выплаты;
• Страховой риск. Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование: в имущественном страховании - стихийное бедствие, пожар, авария и т.д.; в личном страховании - дожитие до обусловленного срока, несчастный случай, и т.д.;
• Размер страховой премии, сроки и порядок ее внесения. Страховая премия - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии со страховым полисом;
• Срок действия договора;
•Порядок изменения и прекращения договора;
• Другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к Правилам страхования либо исключения из них;
• Подписи сторон.
Пример договора страхования от несчастных случаев и болезней приведён Приложение А «Договор страхования НС»