- •16.2. Права та обов'язки суб'єктів ринку
- •16.3. Купівля, обмін іноземної валюти за торговельними операціями
- •16.4. Купівля, обмін іноземної валюти за неторговельними операціями суб'єктів господарювання та за операціями фізичних осіб
- •16.5. Купівля, обмін іноземної валюти за операціями, пов'язаними з рухом капіталу
- •16.6. Інші випадки купівлі, обміну іноземної валюти
Розділ 16
ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ТОРГІВЛІ
ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ НА МІЖБАНКЇВСЬКОМУ РИНКУ
Після вивчення цього розділу Ви зможете:
ознайомитись з організацією торгівлі іноземною валютою на міжбанківському ринку України
засвоїти права та обов’язки суб’єктів ринку
з’ясувати порядок купівлі, обміну іноземної валюти за торговельними, неторговельними і пов’язаними з рухом капіталу операціями.
16.1. ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ ТОРГІВЛІ ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ НА МІЖБАНКЇВСЬКОМУ РИНКУ
Торгівля іноземною валютою — це купівля, продаж, обмін іноземної валюти, здійснення операцій із валютними деривати вами.
Купівля іноземної валюти — операція з купівлі іноземної валюти за гривні; продаж іноземної валюти —- операція з продажу іноземної валюти за гривні; обмін (конвертація) іноземної валюти — операція з купівлі (продажу) однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту.
Валютний дериватив— стандартний документ, що засвідчує право та/або зобов'язання купити, продати та/або обміняти іноземну валюту на визначених у цьому документі умовах у майбутньому.
У міжнародній практиці найпоширенішими видами деривативів є форвардні та ф'ючерсні контракти, опціони і своп — контракти. Наданий час в Україні Правилами випуску та обігу валютних деривативів, затвердженими постановою Правління НБУ від 7 липня 1997 р. № 216 регулюється механізм випуску та обігу тільки форвардних валютних контрактів.
Порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних валютних ринках регулюються «Правилами торгівлі іноземною валютою» і «Правилами проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів», затвердженими постановою Правління НБУ від 10 серпня 2005 р. № 281. Постановою Правління НБУ від 21серпня 2006 р. № 333 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання валютного ринку» зазначені «Правила торгівлі іноземною валютою» були змінені і перейменовані в «Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» і внесені зміни в «Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів».
Згідно з названим Положенням торгівлю іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України, на міжнародному валютному ринку дозволяється здійснювати виключно Національному банку та суб'єктам рийку (або з такими суб'єктами).
Національний банк України здійснює торгівлю іноземною валютою з метою забезпечення виконання функцій, покладених на нього законодавством України.
Суб'єкти валютного ринку —- уповноважені банки, уповноважені фінансові установи, які відповідно до ліцензії та письмового дозволу Національного банку отримали право на здійснення операцій з валютними цінностями.
Міжбанківський валютний ринок України— це сукупність відносин у сфері торгівлі Іноземною валютою в Україні між суб'єктами ринку, між суб'єктами ринку та їх клієнтами (у тому числі банками-нерезидентами), а також між суб'єктами ринку і Національним банком.
Суб'єкти ринку мають право здійснювати купівлю, продаж іноземної валюти виключно на міжбанківському валютному ринку України.
Операції з обміну іноземної валюти суб'єкти ринку мають право здійснювати на міжбаиківському валютному ринку України та/або на міжнародному валютному ринку.
Міжнародний валютний ринок— це сукупність відносин у сфері торгівлі іноземною валютою за межами України між суб'єктами ринку та іноземними контрагентами, які за дорученням і за рахунок суб'єктів ринку здійснюють торгівлю іноземною валютою за межами України.
На міжнародному валютному ринку здійснюється обмін іноземної валюти відповідно до правил, які діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, установлених нормативно-правовими актами Національного банку.
Уповноважені банки, уповноважені фінансові установи укладають між собою та з Національним банком договори про купівлю, продаж іноземної валюти за безготівкові гривні та підтверджують ці договори виключно під час проведення Торговельної сесії.
Торговельна сесія — комплекс організаційно-технічних засобів (дилінгове обладнання REUTERS, BLOOMBERG та Система підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України), який забезпечує можливість укладення та підтвердження договорів з купівлі, продажу іноземної валюти та банківських металів згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку протягом часу, що встановлюється та змінюється на підставі постанови Правління Національного банку України.
Зокрема Національний банк має право:
• змінювати час проведення Торговельної сесії та/або термін подання заявки на участь у Торговельній сесії, попередивши про це суб'єктів ринку не пізніше ніж за два робочі дні до часу зміни;
• наділяти уповноважену особу правом призупиняти Торговельну сесію з оголошення технічної перерви;
• установлювати для суб'єктів ринку граничні межі продажу готівкової іноземної валюти фізичним особам-резидентам;
• установлювати граничний розмір маржі, на яку курс купівлі та продажу іноземної валюти може відхилятися від офіційного курсу гривні до іноземної валюти, що встановлюється Національним банком, з метою недопущення безпідставних фінансових втрат населення та суб'єктів ринку, якщо події на міжнародному валютному ринку або інші негативно впливатимуть на міжбанківський валютний ринок України.
Національний банк приймає зазначені вище рішення розпорядчим документом у формі постанов Правління Національного банку України.
16.2. Права та обов'язки суб'єктів ринку
Суб'єкти валютного ринку України мають право: —виконувати як за рахунок коштів своїх клієнтів, так і за власні кошти в межах лімітів відкритої валютної позиції заяви та доручення своїх клієнтів (крім суб'єктів ринку), а також задовольняти власні потреби щодо купівлі, продажу іноземної валюти до початку Торговельної сесії;
— включати у заявку на участь у Торговельній сесії (далі — заявка) незадоволені потреби клієнтів, а також власні потреби щодо купівлі-продажу іноземної валюти та банківських металів за гривні. У заявку на продаж включається лише іноземна валюта, яка є на рахунку клієнта або суб'єкта ринку на час подання заявки. Заявка в паперовій формі підписується керівником (або особою, яка його замінює) та головним бухгалтером (або особою, яка його замінює) банку (фінансової установи) І залишається на зберіганні в банку (у фінансовій установі). Заявка в електронній формі подається до Національного банку України в установлений ним строк;
— визначати у заявці за кожною іноземною валютою Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 4 лютого 1998 р. № 34 у редакції постанови Правління НБУ від 2 жовтня 2002 р. № 378 (зі змінами), та за кожним видом банківських металів-обсяг їх купівлі та/або продажу;
— здійснити під час Торговельної сесії замість зазначеної у заявці операції з іноземною валютою 1 групи Класифікатора аналогічну операцію з іншою іноземною валютою цієї самої групи Класифікатора та замість зазначеної у Заявці операції з іноземною валютою II, III груп Класифікатора здійснити аналогічну операцію з іншою іноземною валютою II або III групи Класифікатора;
— здійснювати взаємні розрахунки за операціями з купівлі-продажу Іноземних валют та банківських металів за гривні лише за підтвердженими угодами. Підтвердженою вважається угода, за якою обидва її учасники під час Торговельної сесії отримали взаємні підтвердження засобами Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України (далі — Система підтвердження угод). Угода, яка вже була підтверджена для одного з її учасників до зупинення Національним банком України Торговельної сесії, підтверджується засобами Системи підтвердження угод для іншого її учасника;
— здійснювати власні операції за гривні в межах установлених лімітів (нормативних значень) відкритої валютної позиції, у тому числі купувати іноземну валюту без наявності зобов'язань у цій валюті;
— здійснювати операції з обміну іноземної валюти за кошти, що "їм належать, у тому числі з обміну іноземної валюти без наявності зобов'язань в іноземній валюті, що придбавається, у межах установлених лімітів (нормативних значень) відкритої валютної позиції;
— здійснювати операції з обміну іноземної валюти, у тому числі без наявності зобов'язань в іноземній валюті, що придбавається в результаті такого обміну, за дорученням і за кошти клієнтів-резидентів, які є суб'єктами господарювання, на підставі договору про банківський рахунок, який передбачає надання клієнту комісійних послуг;
— здійснювати операції з обміну іноземної валюти за дорученням і за кошти представництв нерезидентів на підставі договору про банківський рахунок, який передбачає надання клієнту комісійних послуг;
— у разі наявності в їхніх клієнтів зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами в іноземній валюті здійснювати за згодою клієнта та за його кошти купівлю іншої іноземної валюти, яка надалі на підставі договору про банківський рахунок, що передбачає надання клієнтові комісійних послуг, використовуватиметься для обміну на потрібну клієнту іноземну валюту на міжнародному валютному ринку. Ця вимога поширюється також на купівлю іноземної валюти для погашення зобов'язань за кредитними договорами, укладеними клієнтами з суб'єктами ринку з метою виконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами в цій валюті;
— у разі продажу клієнтом іноземної валюти за згодою клієнта на підставі договору про банківський рахунок, який передбачає надання клієнту комісійних послуг, здійснити обмін цієї валюти на міжнародному валютному ринку з подальшим продажем обміняної іноземної валюти;
— за дорученням клієнта — фізичної особи, який не є суб'єктом підприємницької діяльності України, відповідно до умов договору про банківський рахунок (вклад), який передбачає надання клієнту комісійних послуг, здійснювати одноразово протягом дня операції з обміну іноземної валюти І групи Класифікатора, що є на рахунку цього клієнта, з одночасним зарахуванням обміняної іноземної валюти на його рахунок;
— купити в межах лімітів відкритої валютної позиції іноземну валюту за безготівкові гривні в Національного банку виключно для забезпечення виконання заяв і доручень власних клієнтів (крім уповноважених банків) та здійснення власних операцій;
— здійснювати торгівлю готівковою іноземною валютою з метою виконання власних зобов'язань та проведення валютно-обмінних операцій для фізичних осіб;
— здійснювати для фізичних осіб обмін готівкової іноземної валюти І групи Класифікатора на безготівкову Іноземну валюту цієї самої групи Класифікатора;
— отримувати комісійну винагороду за здійснення торгівлі безготівковою іноземною валютою виключно в гривнях,
— здійснювати торгівлю іноземною валютою за договірним обмінним курсом за кожною операцією.
Суб'єкти валютного ринку України не мають права:
• брати участь у Торговельній сесії без отримання підтвердження Національного банку України про прийняття Заявки;
• під час Торговельної сесії замість зазначеної у Заявці операції з банківськими металами здійснювати операцію з іноземною валютою;
• здійснювати обмін іноземної валюти ї групи Класифікатора на іноземну валюту III групи Класифікатора;
• здійснювати обмін іноземної валюти III групи Класифікатора на іноземну валюту І групи Класифікатора на міжбанківському валютному ринку України;
• здійснювати для фізичних осіб обмін готівкової іноземної валюти II та III груп Класифікатора на безготівкову іноземну валюту.
Суб'єкти валютного ринку України зобов'язані:
— уповноважені банки, які отримали право відповідно до банківської ліцензії та письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями (генеральної ліцензії) відкривати кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах в іноземній валюті та проводити операції за ними, зобов'язані купувати та продавати іноземну валюту самостійно без посередництва інших уповноважених банків;
— здійснювати купівлю іноземної валюти для проведення валютно-обмінних операцій з дотриманням установлених Національним банком граничних меж продажу готівкової іноземної валюти фізичним особам-резидентам;
— здійснювати торгівлю іноземною валютою на умовах «тод», «том» або «спот», за винятком чітко визначених випадків, коли вони мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард». «Тод» — валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день укладення договору. «Том» — валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в перший робочий день після дня укладення договору. «Спот» (від англ. «spot») — валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладення договору. «Форвард» — валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції (з поставкою валюти за договором) пізніше ніж на другий робочий день після дня укладення договору;
— робити відмітку на оригіналах документів, на підставі яких була куплена, обміняна іноземна валюта, та на копіях цих документів, які залишаються в нього на зберіганні (копії засвідчуються підписом керівника або заступника керівника та печаткою клієнта або нотаріусом). Ця відмітка має містити дату купівлі, обміну іноземної валюти, її суму, а також засвідчується підписом відповідального працівника валютного підрозділу та відбитком його особистого штампа або штампа цього підрозділу чи печатки суб'єкта ринку.
Суб 'єкти валютного ринку України можуть здійснювати торгівлю іноземною валютою на умовах «форвард» у випадках, коли:
1) Уповноважені банки одержали право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за умови, що обидві валюти є іноземними валютами І групи Класифікатора.
Резиденти -суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності одержали право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за зовнішньоекономічним договором за умови, що обидві валюти є іноземними валютами 1 групи.
Ці операції здійснюються в межах лімітів відкритої валютної позиції уповноваженого банку.
2) Уповноважені банки одержали право на міжбанківському валютному ринку України здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою Г групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо гривні.
Резиденти — суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності одержали право на міжбанківському валютному ринку України здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою І групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо гривні за зовнішньоекономічним договором.
Ці операції здійснюються в межах лімітів відкритої валютної позиції уповноваженого банку за умови, що довга (коротка) позиція банку за такими операціями становить не більше 10 % регулятивного капіталу банку.
Зазначені вище валютні операції на умовах «форвард» виконуються в строк, що не перевищує одного календарного року.