- •1. Программа дисциплины
- •1.1. Содержание дисциплины
- •2.1. Тема Основные аспекты автоматизации деятельности предприятия на примере финансово-управленческих систем
- •1.2. Самостоятельная работа студента
- •1.3. Индивидуальная работа студента
- •2. Учебно-методические материалы
- •2.1. Методические указания для студента по работе с умк
- •2.1.1. Методические указания по выполнению лабораторных работ по дисциплине
- •2.1.2. Методические указания по организации самостоятельной работы студента
- •3. Учебная информация
- •3.1. Теоретический блок (аннотация лекций)
- •3.2. Лабораторный практикум
- •В данной лабораторной рассмотрены основные способы работы с расчётным счётом организации, в частности, операции по зачислению и списанию денежных средств с помощью различных документов.
- •3.2.1 Примеры выполнения лабораторных работ
- •1. Общие положения
- •2. Поступление денежных средств в кассу организации
- •3. Бухгалтер и кассир в автоматизированном учёте кассовых операций.
- •4. Оформление пко
- •5. Ввод на основании
- •6. Выбытие денежных средств из кассы
- •7. Кассовая книга
- •8. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •9. Выводы
- •3.4. Информационное обеспечение дисциплины
- •4. Контрольные материалы
- •4.1. Текущий контроль (тестирование)
- •4.2. Промежуточный контроль (контрольные задания)
- •Интерфейс и объекты системы.
- •Учёт кассовых операций.
- •4.3. Итоговый контроль
- •9. Аббревиатура
4. Оформление пко
Для того чтобы открыть список документов для ПКО, нужно выполнить команду «Касса > Приходный кассовый ордер». В появившемся окне списка нажмём на кнопку «Добавить» – отобразится окно для выбора вида документа (рисунок 2).
Рисунок 2 – Приходный кассовый ордер, выбор вида операции документа
В таблице 1 перечислены виды документов, по которым можно организовать приём денежных средств, а также приведены примеры операций с бухгалтерскими записями, содержащими корреспонденцию счетов. Обратите внимание на то, что здесь и далее мы будем в основном показывать схематические проводки, которые при ведении учёта будут преобразованы к более подробному виду. Например, в 1С:Бухгалтерии счёт 50 в проводках не используется – он представлен в проводках своими субсчетами.
Таблица 1 – Виды ПКО и хозяйственные операции
Вид документа |
Хозяйственные операции |
Д |
К |
Оплата от покупателя |
Поступила выручка, полученная от реализации товаров, работ, услуг |
50 |
62 |
Приём розничной выручки |
Приняты денежные средства из операционной кассы в кассу организации |
50.01 |
50.02 |
Возврат денежных средств подотчётником |
Сдан остаток подотчётной суммы наличными в кассу организации |
50 |
71 |
Возврат денежных средств поставщиком |
Получены ранее уплаченные денежные средства от поставщика за недопоставленную продукцию |
50 |
60 |
Получение наличных денежных средств в банке |
Получены денежные средства в банке по чеку №___ для целей _____ |
50 |
51 |
Расчёты по кредитам и займам с контрагентами |
Получены денежные средства в счёт возврата коммерческого кредита |
50 |
76 |
Прочий приход денежных средств |
Оприходована выручка от реализации ОС, материалов, НМА и т.д. |
50 |
91, 76 |
В ходе инвентаризации выявлены излишки кассы, выявленные излишки оприходованы в кассу |
50 |
91 |
|
Получены денежные средства от сотрудников организации в счёт возмещения ущерба от материально-ответственных лиц, выплаты за услуги и т.д. |
50 |
73 |
Рассмотрим пример: 16.01.2009 в кассу организации поступили наличные денежные средства с расчётного счёта в сумме 10 000 рублей.
Для создаваемого ПКО выберем вид документа «Получение наличных денежных средств в банке», откроется форма ПКО, которую нужно заполнить (рисунок 3).
Здесь мы заполняем реквизит «Сумма» – вводим 10 000 рублей, на вкладке «Реквизиты платежа» устанавливаем следующие параметры (таблица 2):
Таблица 2 – Установка параметров на вкладке «Реквизиты платежа»
Банковский счёт: |
«Ростбанк» (Расчётный) |
Счёт учёта: |
51 |
Статья движения денежных средств: |
Получение наличных денежных средств в банке (вид – Прочие поступлении денежных средств по текущей деятельности). |
Напомним, что аналитический учёт в разрезе счётов учёта денежных средств (в частности, по счёту 50 и его субсчетам) ведётся по субконто «Статья движения денежных средств (ДДС)». Наличие данного аналитического разреза предназначено для автоматизированного заполнения «Отчёта о движении денежных средств» (Форма №4). Каждый «денежный» документ вам придется снабдить информацией о статье ДДС. Если Форма №4 вашей организации по каким-то причинам не нужна – аналитику по счетам учёта денежных средств лучше всего отключить («Предприятие > Настройка параметров учёта», вкладка «Денежные средства»).
Рисунок 3 – Приходный кассовый ордер: Получение наличных денежных средств в банке
Вкладка «Печать» нужна для заполнения реквизитов, которые используются при печати документа. Для того, чтобы распечатать ПКО, нажмём на кнопку «Печать». На экране (рисунок 4) отобразится форма ПКО – та самая «Форма» №КО-1, о которой мы говорили выше.
Нажмём кнопку «ОК» в окне документа, он будет записан, проведён и отобразится в окне списка документов «Приходные кассовые ордера».
Часто после того, как документ записан и проведён, возникает необходимость в уточнении подробностей о его проведении. Например, для того, чтобы узнать, какие именно проводки сформировал этот документ, в какие именно регистры были сделаны записи. Напомним, что для того, чтобы узнать подробности о проведении документа, нужно выделить его и нажать на кнопку «Результат проведения документа», которая расположена на панели инструментов окна списка документов. Результат нажатия этой кнопки вы видите на рисунок 5.
Причём, это окно даёт не только данные о проводке, но и позволяет отредактировать проводку вручную (установив соответствующую галочку), а также получить полный «Отчёт по проведению документа» с подробной информацией обо всех движениях документа по регистрам. Для того чтобы получить эту информацию, нажмите на кнопку «Отчёт» по движениям документа в окне Результат проведения документа. «Отчёт по движениям документа» отображает те же данные, которые отображаются в окне просмотра результатов проведения документа, однако все они размещены на одном листе – это удобно для быстрого просмотра и для печати.
Рисунок 4 – Приходный кассовый ордер, печатная форма
Рисунок 5 – Подробности о проведении документа