- •МЕТОДЫ И СРЕДСТВА БИЗНЕС-РАЗВИТИЯ
- •1.1. Стратегическое планирование и управление
- •Миссия организации - философская категория, определяющая:
- •Результат процесса формулирования миссии
- •Примеры миссий
- •1.13. Основы технологии стратегического планирования
- •Определение стратегического планирования
- •Результат стратегического планирования
- •Инициация стратегического плана
- •Вяэнотности
- •Била
- •Слабость
- •СРЕДА
- •Анализ проделанной работы
- •Осуществление стратегии через проекты
- •Некоторые замечания по стратегическому планированию
- •Сделаем некоторые выводы
- •1.2. Кратко об управлении проектами
- •1.2.1. Определения «проект» и «управление проектами»
- •Фазы жизненного цикла продукта
- •1.2.5. Основные компоненты проекта
- •1.2.6. Логика управления проектами
- •1.2.7. Функции управления проектами
- •Управление временем
- •Управление стоимостью
- •Управление качеством
- •Управление персоналом
- •Управление коммуникациями
- •1.2.10. Организационные структуры управления проектами
- •Организация проектов в рамках функциональной структуры
- •Организация проектных структур по принципу независимых команд
- •Организация проектов в матричной организации
- •1.3. Информационные технологии в управлении проектами
- •Сравнение MS Project, Primavera и Spider
- •Блок генерации финансовых документов
- •СОСТАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРОЕКТА
- •2.1. Введение в проблему
- •Типовое содержание бизнес-плана
- •Методика составления разделов бизнес-плана
- •Сегментирование рынка:
- •Прогнозирование продаж:
- •MS PROJECT 2002 И ЕГО ПРИМЕНЕНИЕ ПРИ РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА
- •3.1. Введение в проблему
- •3.2. Пример постановки задачи
- •3.2.1. Основное содержание проекта
- •3.2.2. Определение состава и параметров работ
- •3.4. Задание сведений о проекте
- •3.5. Настройка базового и создание новых календарей
- •3.5.3. Создание нового календаря
- •3.6. Ввод работ
- •3.8. Оформление графика работ и просмотр критического пути
- •3.8.1. Форматирование таблицы
- •3.9. Группировка работ или создание структуры графика работ
- •3.9.1. Деление проекта на этапы
- •3.11. Назначение ресурсов
- •3.12. Управление ресурсами и затратами при планировании работ во времени
- •3.12.4. Установка типа задач по умолчанию
- •3.14. Решение проблемы перегрузки ресурсов
- •3.16. Вывод информации о проекте на печать
- •1. Зафиксируем начало работ
- •3.18. Применение методики PERT для анализа проектов
- •ГЛАВА 4
- •4.1. Постановка задачи
- •4.2. Запуск Project Expert и создание файла проекта
- •4.3. Задание общей информации о проекте
- •Стартовый баланс. Активы. Запасы готовой продукции
- •Стартовый баланс. Активы. Запасы комплектующих
- •4.5.2. Окружение. Ставка рефинансирования
- •4.5.3. Окружение. Инфляция
- •4.6. Календарное планирование проекта в модуле «Инвестиционный план»
- •4.6.1. Разработка календарного плана
- •4.6.3. Корректировка ресурсов, необходимых для выполнения календарного плана
- •Производство. Другие издержки.
- •Производство. Продукты
- •4.7.4. Задание плана по персоналу
- •Баланс об использовании прибыли
- •4.9.5. Детализация результатов и таблицы пользователя
- •4.9.6. Создание отчета в среде Project Expert
- •II. Коэффициенты эффективности или оборачиваемости активов
- •4.10.2. Анализ эффективности проекта
- •Раздел «Анализ безубыточности»
- •1. ПАРАМЕТРЫ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ
- •1.1.Вид испрашиваемого кредита
- •3. СВЕДЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ
- •3.1. Наименование организации
- •3.6. Регистрирующий орган
- •3.7. № свидетельства о регистрации
- •3.10. Данные о руководстве:
- •Список литературы
- •Оглавление
- •Методы и средства управления бизнес-проектами
Как и в предыдущем случае, возможны два варианта —ввести одну циф ру (опция Суммарные прямые издержки) или ввести данные по отдельным операциям.
При выборе опции Суммарные прямые издержки необходимо указать величину суммарных затрат по сдельной заработной плате на единицу про дукции.
Это наш случай. Введите сдельную зарплату, равную 2000 руб., в окно
Суммарные прямые издержки.
Для сведения. При выборе опции Список операций становится доступ ной нижняя часть карточки Сдельная зарплата. Для ввода новой записи щелкните правой кнопкой мыши в любом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствующий пункт.
Внижней таблице заполняется наименование операций и размер сдель ной заработной платы, приходящейся на каждую из введенных операций.
Вправой части карточки укажите режим выплаты сдельной заработной платы в течение производственного цикла.
Сучетом введенной информации автоматически будут пересчитаны суммарные значения сдельной заработной платы по текущему продукту. Эти значения отразятся в соответствующих полях карточки Сдельная зарплата.
Для сведения приведем возможности других карточек.
Производство. Другие издержки.
Другие издержки - это производственные издержки, которые не были отнесены ни к материалам, ни к сдельной зарплате.
Ввод информации в карточке Другие издержки осуществляется так же, как и в карточке Сдельная зарплата.
Издержки, указанные в этой карточке, отображаются в отчете Прибылиубытки в строке Материалы и комплектующие. Соответствующие выпла ты в Кэш-фло представлены в строке Затраты на материалы и комплек
тующие.
Производство. Продукты
В данном случае речь идет о продуктах, выпускаемых предприятием для продажи, используемых этим же предприятием в качестве компонентов или полуфабрикатов для производства другой продукции.
Производство. График производства
Предусматриваются два режима формирования графика производства:
•автоматический расчет объема производства;
•установление фиксированного графика производства.
Автоматический расчет выполняется при установке переключателя в по ложение Неограниченное производство. В этом случае программа рассчи тывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямых издер жек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмот ренный планом сбыта. При расчете учитываются предусмотренные планом запасы готовой продукции, условия поставки и оплаты товара.
Фиксированный объем производства можно ввести в таблицу после ус тановки переключателя в соответствующее положение. Объем производства продукции вводится в натуральных единицах за период (месяц, квартал, год), выбранный при настройке масштаба таблицы. При вводе данных можно вос пользоваться приемами, знакомыми по работе с карточкой Объем сбыта в модуле План сбыта.
4.7.3.Операционный план. Материалы и комплектующие
Впрограмме «Project Expert 6» предусмотрена возможность ведения об щего склада материалов и комплектующих. Эта функция реализована в мо дуле Сырье, материалы и комплектующие. Введенная в этом модуле ин формация первична. Именно она отображается, например, в формах модуля Производство. Именно из этой базы данных можно комплектовать список материалов и комплектующих, используемых при производстве конкретного списка изделий.
Диалог Сырье, материалы и комплектующие состоит из двух основ ных частей:
•таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах (верхняя часть диалога Сырье, материалы и комплектующие);
•диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки те кущего материала (нижняя часть диалога).
При включенном режиме Детальное описание в нижней части окна имеются три карточки с соответствующим диалогом, а при отключенном - только Общие данные.
Сырье, материалы и комплектующие. Общие данные
Вкарточке Общие данные вводятся следующие данные:
•предоплата, указывается «в днях» (отрицательное значение указы вает на то, что материалы приобретаются в кредит, значение «О» - оплата ма териалов по факту, положительное значение - приобретение материалов с предоплатой);
•страховой запас, если он необходим, - значение страхового запаса может быть задано в процентах от месячного объема закупок материалов или
вднях, то есть, «на сколько дней» должно быть обеспечено материалом про изводство.
В нашем примере мы используем условное понятие «пиломатериалы» (без разделения на доску, брус, ДСП и т. п.).
Введите с клавиатуры:
•стоимость условного кубометра пиломатериалов - 2000 руб.
•стоимость обивочного материала - 200 руб. / м2.
Нижнюю часть вкладки Общие данные оставьте без изменения.
Сырье, материалы и комплектующие. Объем закупок В карточке Объем закупок описывается график закупок текущего мате
риала (рис.4.26).
кя
|
Н ы л д е в м е |
| Е * * н |
I UCHKP * ) |
1 |
U «uttU 9| |
3. Lfrgg. 11 |
|
_►Пиломагфам» |
«У&м |
2000.000 |
|
|
|||
0Ьао«1а«тт.»>) |
н и гтр |
200.000 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Р Датам**» |
|
|
|
|
|
|
|
CWWM |
Пиломатериалы-О гъс«м |
|
|
|
|
---------------------- ---- |
||
О&цнедошс Ойъамэлгу®. | Цсиоойрыое#» | |
|
|
|
||||
г |
э»**мпо»«(»в*оем |
|
|
Г |
|
Г |
Ш “ *- |
сЦ)— лат**»шгщ7Пм |
p w |
fU |
r.tf.-i |
|
|
|
|
|
|
1 « |
2004r. | Am. 2004r | Va200lr. | 4*A 20D4r. 1It* 2Q0Gr. 12 » |
||||
> (М м м м чт1«л& м | |
|
41.250 |
41.250 |
41250 |
41250 |
41250 |
|
Ш |
--------------------------------- |
|
|
|
|
|
3 |
РисА.26. Закладка Объем закупок
Опция Закупки по мере необходимости - закупки материала произво дятся в зависимости от потребностей плана производства.
Опция Минимальная партия - указывается размер минимальной пар тии материала, который может быть приобретен единовременно. После ис пользования партии происходит новая закупка материала.
Опция Закупки раз в.... - указывается периодичность закупок материа
ла.
Опция График закупок - позволяет описать неравномерный график за купок материала. При активизации этой опции становится доступной табли ца, в которую можно ввести объем закупок материала в необходимом вре менном масштабе и указанных ранее единицах измерения.
Действия возможны только при включенном режиме Детальное описа
ние.
Вводим график закупок материалов.
Графики закупок по видам материалов введем, исходя из расчета на один комплект мебели - 0,55 м3 пиломатериалов и 22 м2 ткани (ранее мы заложили потери - 10%). Закупки равномерные, что означает при плане производства
25 комплектов в месяц (75 в квартал) необходимо 13,75 м3 в месяц (41,25 м3 в квартал) пиломатериалов и 550 м2 (1650 м2) обивочной ткани.
4.7.4. Задание плана по персоналу
Состав и зарплата персонала планируются в разделе Операционный план. План по персоналу (рис.4.27).
Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, произ водство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей кар точке диалога.
В таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер зарплаты на одну штатную единицу в одной из ва лют проекта.
В нижней части диалога предусмотрены четыре способа выплаты зара ботной платы, каждый из которых определяется выбором соответствующего положения переключателя:
•Периодические выплаты;
•Разовая выплата;
•Сложная схема выплат;
•По формуле.
Введите данные в соответствии с табл.4.3.
|
|
|
Кэш-фло |
|
|
|
|
|
Параметр |
1кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
|
2004г. |
2004 |
2004 |
2004 |
2005 |
2005 |
2005 |
2005 |
|
|
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Займы |
137105 |
1434 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
2 |
|
|
|
|
|
|
Выплаты в пога шение займов
Выплаты процен тов по займам Кэш-фло от финан совой деятельности
Баланс налично сти на начало пе риода Баланс наличности
на конец периода
|
216 5 |
3153 |
326 8 |
278 1 |
100 9 |
0 |
|
|
|
52 |
76 |
65 |
03 |
40 |
|
|
|
|
|
56 32 |
41 85 |
28 46 |
21 |
02 |
|
|
|
|
4 |
0 |
8 |
4 |
|
|
|
1 371 0 |
202 2 |
371 7 |
368 7 |
306 5 |
121 9 |
0 |
|
|
59 |
10 |
00 |
15 |
71 |
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
120 9 |
358 5 |
|
|
|
74 |
03 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
122 4 |
362 9 |
594 8 |
|
|
79 |
|
65 |
67 |
||||
|
|
|
|
|
|
Проанализируйте все, что Вы получили при подборе кредита. Понятно, что результат расчета - чисто теоретическая ситуация. Однако никто не ме шает заложить в кредитный договор рассмотренные выше схемы поступле ния и возврата денег.
Примите решение о параметрах кредита самостоятельно.
Возможный вариант решения: сумма кредита - 1500000 руб, срок - 18 месяцев, поступление денег - вся сумма сразу, возврат - в конце.
Обратитесь к окну Кредиты. Удалите название кредита Результат под бора кредита и введите, например, «ИмпексБанк». Далее удалите рассчитан ные значения (сумму и срок) и введите предложенные выше параметры кре дита и пересчитайте проект. Просмотрите снова нижнюю часть таблицы Кэш-фло (табл.4.7). Выведите снова график баланса наличности.
Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:
•Отчет о прибылях и убытках;
•Отчет о движении денежных средств;
•Баланс предприятия;
•Отчет об использовании прибыли.
Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах пред ставлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному мас штабу: месяц, квартал, год.
Форма представления данных в финансовых отчетах соответствует меж дународным стандартам бухгалтерского учета (International Accounting Standards, сокращенно IAS).
4.9.1. Отчет о прибылях и убытках
Ниже представлен полный набор параметров, относящихся к данному направлению. Временной масштаб отображения данных - квартал.
Активизируем раздел Результаты вкладку Прибыли и убытки. На эк ране появится таблица (табл.4.8).
Таблица 4.8
|
|
Прибыли и убытки (руб.) |
|
|
|
||||
Параметр |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
|
|
|
2004г. |
2004 |
2004 |
2004 |
2005 |
2005 |
2005 |
2005 |
|
|
|
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
г. |
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Валовый |
объем |
106 3 |
978 7 |
1 342 |
1 384 |
1 428 |
1 476 |
1 526 |
1 577 |
продаж |
|
10 |
26 |
417 |
067 |
243 |
353 |
083 |
488 |
Налоги с продаж |
4 252 |
39 14 |
53 69 |
55 36 |
57 13 |
59 05 |
61 04 |
63 10 |
|
|
|
9 |
7 |
3 |
0 |
4 |
3 |
0 |
|
|
|
|
|||||||
Чистый объем про |
102 0 |
939 5 |
1 288 |
1 328 |
1 371 |
1 417 |
1 465 |
1 514 |
|
даж |
|
58 |
77 |
720 |
704 |
113 |
299 |
040 |
389 |
Материалы и ком |
28 64 |
260 1 |
356 2 |
367 2 |
378 6 |
390 6 |
403 7 |
4173 |
|
плектующие |
|
6 |
64 |
42 |
94 |
90 |
65 |
68 |
68 |
Сдельная зарплата |
17 92 |
165 0 |
226 3 |
233 3 |
240 8 |
248 9 |
257 2 |
265 9 |
|
Суммарные |
прямые |
4 |
13 |
32 |
54 |
02 |
13 |
98 |
65 |
46 57 |
425 1 |
582 5 |
600 6 |
6194 |
639 5 |
661 0 |
683 3 |
||
издержки |
|
0 |
78 |
73 |
48 |
92 |
78 |
65 |
33 |
Валовая прибыль |
55 48 |
5143 |
706 1 |
728 0 |
751 6 |
777 7 |
803 9 |
831 0 |
|
|
|
8 |
99 |
47 |
56 |
22 |
20 |
74 |
56 |
и в появившемся меню выберите позицию График. На экране появится гра фик в соответствующем масштабе (рис.4.34).
Динамика чистой прибыли показана ниже.
4.9.2.Отчет о движении денежных средств
Данную таблицу мы уже рассматривали в разделе 4.8 при определении параметров кредита.
Представляет интерес сравнение дисконтированного Кэш-фло с недисконтированным (табл.4.9,4.10).
Таблица 4.9
|
|
|
|
Дисконтированный Кэш-фло (руб.) |
|
|
|
||||
Параметр |
|
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
1 кв. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
||
|
|
|
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2004г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
2005г. |
|
1 |
|
|
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Поступления |
от |
124 455 |
1114678 |
1477250 |
1467604 |
1459273 |
1453483 |
1447716 |
1441972 |
||
продаж |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты |
|
на |
|
408 914 |
406 244 |
403 591 |
401 300 |
399 708 |
398 122 |
396 542 |
|
материалы |
|
и |
411 601 |
||||||||
комплектующие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Затраты |
|
на |
|
|
|
|
|
|
|
144 772 |
144 197 |
сдельную |
зара |
12 446 |
111 468 |
147 725 |
146 760 |
145 927 |
145 348 |
||||
ботную плату |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные |
|
|
|
|
|
|
550 352 |
547 227 |
|
542 894 |
540 740 |
прямые издерж |
424 046 |
520 381 |
553 969 |
545 056 |
|||||||
ки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие |
из |
71 887 |
11 896 |
11 818 |
11 741 |
11 674 |
11 628 |
11 382 |
И 536 |
||
держки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты |
|
на |
182 735 |
181 942 |
181 |
153 |
180 367 |
179 749 |
179 462 |
179 175 |
178 888 |
|
|
|
персонал