- •Тема 14.
- •Характеристика правоотношений
- •2) Государственным ценным бумагам, выпущенным от имени рф;
- •Нормы каких отраслей регулируют данные правоотношения:
- •Статья 110.1. Программа государственных внутренних заимствований субъекта рф, муниципальных заимствований
- •Глава 13.1. Стабилизационный фонд российской федерации
- •Глава 13.1. Стабилизационный фонд рф
- •Глава 13.2. Использование нефтегазовых доходов
- •100 Тысяч рублей - для муниципальных гарантий.
- •4. По законодательству рф валютные ограничения:
- •Информационное письмо Президиума вас рф от 04.11.2002 n 70 "о применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации"
- •2. Является ли рубль свободно конвертируемой валютой? Обоснуйте ответ.
- •3. Что служит причиной распространения норм валютного регулирования на операции с ценными бумагами?
- •4. Что такое валютная монополия, в каких странах она применялась? в какой период времени валютная монополия действовала в ссср?
- •5. Что такое мораторий на выплату долгов нерезидентам? Применялся ли он в рф?
- •Как соотносится валютное регулирование и борьба с «отмыванием денег»?
- •Является ли установление Банком России официального курса рубля к доллару валютным ограничением? Каковы правовые последствия установления официального курса?
- •9. Что такое множественность валютных курсов?
- •Множественность валютных курсов: история и сущность
- •10. Что означает выражение «привязка курса национальной валюты к доллару», чем она отличается от плавающего курса?
- •11. Могут ли жители нашей страны рассчитываться иностранной валютой друг с другом, например, при продаже недвижимости или транспортных средств?
- •Относительно малозначительности
- •Соглашение о продлении сроков оплаты по контракту
4. По законодательству рф валютные ограничения:
а) полностью отменены,
б) отменены частично, (я так поняла ограничения остались только по операциям, предусм. в ст 11-КП иностр. валюты)
в) полностью отменены с 01.07.2007 г. и заменены мерами противодействия легализации средств, нажитых преступным путем.
<Письмо> ФНС России от 22.04.2013 N АС-4-2/7548@ "О направлении письма Банка России" (вместе с <Письмом> Банка России от 12.04.2013 N 14-27/406)
В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции между резидентами и нерезидентами (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте) осуществляются без ограничений.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле"
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 (УТРАТИЛИ СИЛУ) и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Статья 7. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 8. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.
Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.
3 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.
5. Цель валютного регулирования – это:
а) защита национальной валюты,
б) защита государственного суверенитета,
в) накопление золотовалютных (международных) резервов Банка России.
6. Валютные операции – это:
а) сделки с валютой,
б) валютные сделки и сделки с валютой,
в) сделки и фактические действия, законодательно отнесенные к валютным операциям.
Валютные операции - это сделки, компоненты сделок и фактические действия с валютой и валютными ценностями, предусмотренные валютным законодательством в качестве непосредственного предмета воздействия для защиты национальной валюты.
7. Физическое лицо признается резидентом для целей валютного регулирования, если оно:
а) постоянно проживает на территории РФ,
б) проживает на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате совершения валютной операции,
в) проживает на территории РФ более 180 дней в календарном году.
8.
Требование репатриации экспортной
выручки выполнено, если:
а) выручка получена в течение 180 дней со дня экспорта,
б) выручка получена в срок, установленный внешнеторговым контрактом,
в) выручка получена не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
9. Валютный контроль – это:
а) элемент валютного регулирования как правового режима,
б) вид внешнеторгового контроля,
в) метод финансового контроля.
Исходя из сказанного, получим, что валютный контроль можно понимать минимум в трех значениях:
1) как вид государственного финансового контроля, т.е. деятельность государственных органов и уполномоченных организаций, проводимая с помощью специальных приемов и способов для обеспечения законности и правопорядка в сфере валютных отношений;
2) как обязательный элемент государственного управления в области финансов, призванный обеспечить обратную связь в этой системе, необходимую для планирования, текущей корректировки и оценки результата мер экономического и юридического управляющего воздействия на участников валютных отношений;
как элемент валютного регулирования в узкоюридическом смысле, т.е. совокупность правовых норм, устанавливающих систему мер валютного контроля для обеспечения работоспособности системы валютных ограничений.
10. Органами валютного контроля являются:
а) Банк России и Росфиннадзор,
б) Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба,
в) Банк России, Федеральная таможенная служба и Федеральная служба по финансовому мониторингу.
Напомним, что созданная в Российской Федерации система органов и агентов валютного контроля опирается на существующую банковскую инфраструктуру и банковский надзор Банка России. Она дополняется деятельностью специально уполномоченного органа исполнительной власти - Росфиннадзора. К выполнению функций валютного контроля привлекаются также налоговые и таможенные органы.
11. Агенты валютного контроля – это:
а) оперативные работники органов валютного контроля,
б) уполномоченные банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг,
в) Сберегательный Банк и Внешэкономбанк.
К агентам валютного регулирования в России относятся:
- уполномоченные банки и Госкорпорация Внешэкономбанк;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг.
К агентам валютного регулирования - федеральным органам исполнительной власти относятся:
- налоговые органы (ФНС России и ее структурные подразделения);
- таможенные органы (ФТС России и ее структурные подразделения).
12. Физически лица – резиденты вправе единовременно ввозить в РФ наличную иностранную валюту:
а) без ограничения суммы,
б) в пределах 10 000 долларов США,
в) в пределах ранее вывезенных сумм плюс 10 000 долларов США.
СЕЙЧАС:
Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.
единственное- если сумма всех наличных денежных средств и (или) дорожных чеков превышает 10 000 долларов США, то Вам необходимо заполнить пассажирскую таможенную декларацию (в двух экземплярах), проследовать на красный канал и подать декларацию сотрудникам таможенных органов для проведения таможенного контроля.
ДО:
3. Физические лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)
13. Физическим лицам – резидентам разрешен единовременный вывоз из РФ иностранной валюты на сумму:
а) до 3 000 долларов США,
б) до 10 000 долларов США,
в) до 100 000 долларов США.
14. Резиденты РФ вправе открывать счета за рубежом:
а) в банках стран – членов ФАТФ,
б) в банках стран – членов ФАТФ и ОЭСР,
в) в любых зарубежных банках.
15. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства в РФ:
а) отменена,
б) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа,
в) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа и контрабанду валюты.
В отличие от административной ответственности, предусмотренной ч. ч. 4 и 5 цитируемой статьи, уголовная ответственность применяется только:
- при невозврате иностранной валюты (но не валюты Российской Федерации);
при совершении деяния с прямым умыслом.
ст. 193.1 УК РФ - «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»
Задания
Поясните особенности употребления термина «валюта» для обозначения денег, участвующих в экономических отношениях с иностранным элементом.
С экономической точки зрения валюта отчасти может быть отождествлена с деньгами.
Когда «валюта» используется в значении «ценность», которая без особых дополнительных затрат может обмениваться на любые товары, работы и услуги, «ликвидный актив», то «валюта» и «деньги» — синонимы. Если бы все валюты мира были одинаковы по своим свойствам, между деньгами и валютой можно было бы поставить знак равенства.
В специальном юридическом смысле слова значение термина «деньги» существенно уже, чем в экономическом. Это законное средство платежа.
Деньги иностранных эмитентов, будучи законным средством платежа на территории государства-эмитента, на других территориях могут не обладать таким юридическим качеством, оставаясь, разумеется, деньгами в экономическом смысле.
Т.е. , когда термин «валюта» употребляется в специальном значении, призванном подчеркнуть иностранное происхождение конкретного актива, синонимичность исчезает.(нет юридического смысла)
Получается, что юридическое значение терминов «деньги» и «валюта» разное.
Проще говоря, любые деньги — это валюта, ликвидный актив, ценность.
Но не любая валюта будет деньгами в узко-юридическом смысле, т.е. законным средством платежа на территории конкретной страны.
Таким образом, есть ситуации, когда в денежных отношениях особенности правового регулирования зависят не от юридического качества денег быть законным средством платежа, а от других обстоятельств, которые называют иностранным элементом в денежных отношениях.
Под иностранным элементом в денежных отношениях понимается:
—иностранное происхождение денег (иностранный предмет правоотношений);
— иностранные участники (участник) денежного правоотношения (иностранный субъект правоотношений);
— зарубежная территория, на которой функционируют деньги (иностранная территория, на которой складываются правоотношения).
Для целей валютного регулирования и контроля признавать деньги валютой имеет смысл, когда они вовлечены в правоотношения с иностранным элементом (тогда- деньги иностранного государства — иностранная валюта; рубли в руках нерезидента — национальная валюта Российской Федерации). Публично-правовое регулирование связано не с юридическим свойством денег быть законным средством платежа (или его отсутствием), а с теми материальными последствиями, которые вызываются вовлечением денег в международный оборот и международную конкуренцию платежных средств. Поэтому, как бы парадоксально это ни звучало, публично-правовое значение термина «валюта» не может базироваться на общеправовом определении денег.
При регулировании отношений с иностранным элементом законодатель использует термин «национальная валюта» или «иностранная валюта».
Понятием «валюта Российской Федерации» охватываются:
— находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты;
— средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
— средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.
Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Иностранная валюта делится на два типа:
свободно конвертируемую и
иностранную валюту, не являющуюся свободно конвертируемой.
Свободно конвертируемая валюта — иностранная валюта, которая без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.
Под иностранной валютой, не являющейся свободно конвертируемой, понимается иностранная валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.
Отнесение иностранной валюты к определенному типу осуществляется Центральным банком РФ.
Понятием «валютные ценности» охватывается:
— иностранная валюта;
— ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте;
— драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
— природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.