- •Спецкурс методика расследования преступлений в финансовой сфере
- •Вводная лекция
- •Бухгалтерская отчетность
- •Финансовые преступления
- •Преступления в сфере безналичного обращения незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук рф)
- •Легализация (отмывание) денежных средств (174, 174.1)
- •Незаконное получение кредита и мошенничество в сфере кредитования (ст. 176, 159.1)
- •Нарушение правил валютного регулирования (ст. 193, 193.1)
- •Преступления в сфере обращения ценных бумаг
- •Фальсификация реестра владельцев (ст. 170.1)
- •Нарушение порядка прав учета на ценные бумаги (ст. 185.2)
- •Злоупотребления при эмиссии (ст. 185)
- •Манипулирование на рынке ценных бумаг (ст. 185.3)
- •Использование инсайдерской информации (185.6 ук рф)
- •Основы методики расследования финансовых преступлений
- •1) Когда обращается заинтересованное лицо:
- •2) Когда совершенном преступлении информация поступает от контролирующего органа
- •3) Сведения поступают в ходе орд по другому делу
- •4) Когда задерживается с поличным при попытке совершений финансового преступления.
- •Высокочастотная торговля (выступление Эмила Ефендулова)
- •График котировок:
- •Способы фальсификации отчетности
- •Регулирование офшорных юрисдикций
- •Обладать недвижимостью в стане регистрации.
- •Проходить проверки в стране регистрации (в том числе аудиторские).
2) Когда совершенном преступлении информация поступает от контролирующего органа
– или регулятор, или банк, или площадка организованных торгов.
С одной стороны, контролирующий орган предоставляет нам достаточно большой объем информации, которая неплохо задокументирована, но плохо, что можем столкнуться с противодействием со стороны участников операций – если в первой ситуации у нас есть заинтересованность со стороны потерпевшего, то здесь все участники будут категорически стоять на своем – ничего не было, все было хорошо. Часто такое происходит с манипулированием на фондовом рынке, когда все участники сделки все отрицают.
Если торговая площадка сообщила, то придется постараться, чтобы склонить к сотрудничеству участников.
Какие основные действия в ситуации номер 2:
Сначала изучаем всю полноту представленных материалов. Изучаем нормативные требования в этой сфере. Задача та же самая – постараться понять, какие требования законодательства были нарушены и какова сумма причиненного ущерба – когда во всем уверены – возбуждаете дело.
Что надо в такой ситуации делать:
Сначала берете объяснение сотрудника контролирующего органа, после этого обращаетесь к подозреваемому, беседуете на предмет обвинений, выдвигаемых против него в материалах контролирующего орган – может быть, он сможет что-нибудь объяснить.
Кроме того, нужно отследить, были ли претензии со стороны контролирующего органа каким-либо образом обжалованы. Очень часто, когда материалы передаются в правоохранительные органы, параллельно это сопровождается процессом. Если подан арбитраж – рекомендуется с материалами ознакомиться, посмотреть, на чем основываются аргументы – они по существу или имеют место формальные придирки. Арбитражное рассмотрение не является основанием для приостановления дела, но и по опыту можно сказать, что проявлять излишнюю торопливость, пока процесс не закончен – тоже не следует. Часто так бывает, что у вас расследование шло хорошо – а арбитраж постановляет, что гос орган не прав – получается нарушения закона не было и придется дело закрывать. Так что лучше подождать решение, но и упускать из виду подозреваемых тоже не стоит — если попробуют скрыться, можно как минимум закинуть их в стоп-лист таможни.
3) Сведения поступают в ходе орд по другому делу
В такой ситуации информация значительная, но не процессуальная, характер ориентирующий
Что делать:
Установить взаимодействие с органами ОРД — понять, из каких источников они берут свои данные и какие есть возможности для легализации оперативно-розыскных данных.
Ключевой вопрос — есть ли возможность задержания с поличным — если есть, то нужно немедленно реализовать. В чем тут может быть подковырка — очень часто сведения о совершенном финансовом преступлении поступают от лиц, оказывающих негласное содействие органам ОРД — такие сведения не легализуются. Можно легализовать прослушку, вшить ее в дело, а стукачей в дело подшить нельзя — более того, их нам скорее всего никто и не сдаст. Лица, оказывающие содействие — второй гриф, «совершенно секретно». Сведения об осведомителях даже в суд особо не таскают.
Но показания осведомителей могут помочь при задержании с поличным.
Ещё можно провести по месту проживания обыск с целью выявления доказательственной информации.