- •Башкирский Государственный Университет
- •Раздел 1. Финансовая деятельность государства (органов местного самоуправления) и финансовое право
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления.
- •Тема 2. Предмет, система и источники финансового права рф
- •Тема 3. Финансовый контроль
- •Тема 4. Финансово – правовая ответственность
- •Раздел 2. Основы бюджетного права
- •Тема 5. Бюджетное право рф и бюджетная система рф.
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов.
- •Тема 7. Бюджетный процесс
- •Раздел 3. Основы налогового права
- •Тема 8. Налоговое право рф и система налогов (сборов) в рф
- •Тема 9. Обязанность по уплате налогов и сборов
- •Тема 10. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 14. Операции, совершаемые банками и кредитными организациями
- •Раздел 5. Государственное регулирование рынка ценных бумаг
- •Тема 15. Ценные бумаги и правовые основы государственного регулирования рынка ценных бумаг.
- •Тема 18. Валютное регулирование в рф.
Тема 7. Бюджетный процесс
Понятие бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса, их полномочия. Особенности полномочий участников бюджетного процесса федерального уровня. Основы составления проектов бюджетов. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Особенности рассмотрения и утверждения федерального закона о федеральном бюджете. Основы исполнения бюджетов. Особенности исполнения федерального бюджета. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
Раздел 3. Основы налогового права
Тема 8. Налоговое право рф и система налогов (сборов) в рф
Налоговое право РФ: понятие, предмет, система и источники. Законодательство о налогах и сборах. Правоотношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Субъекты правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Принципы законодательства о налогах и сборах. Методы устранения двойного налогообложения. Тенденции развития законодательства о налогах и сборах РФ и РБ.
Налог и сбор: понятие, функции, виды. Элементы налогообложения. Общие условия установления налогов и сборов. Система налогов в РФ. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
Тема 9. Обязанность по уплате налогов и сборов
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов: отсрочка по уплате налогов и сборов, рассрочка по уплате налогов и сборов, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.
Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества.
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Защита прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Тема 10. Федеральные налоги и сборы
Налог на прибыль предприятий (организаций). Особенности уплаты налога на прибыль иностранными юридическими лицами, кредитными, страховыми и бюджетными организациями.
Налог на добавленную стоимость. Взимание НДС при ввозе и вывозе товаров на (с) территории РФ. Акцизы. Марки акцизного сбора.
Подоходный налог с физических лиц. Особенности уплаты с граждан-предпринимателей, иностранных граждан и лиц без гражданства.
Государственная пошлина. Таможенная пошлина. Определение таможенной стоимости товаров, ввозимых (вывозимых) на (с) территории РФ для уплаты таможенной стоимости. Таможенные сборы.
Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды.
Платежи за пользование природными ресурсами.
Налог на покупку иностранных денежных знаков.
Тема 11. Региональные налоги и сборы
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов.
Единый налог на вмененный доход.
Тема 12. Местные налоги и сборы
Общая характеристика местных налогов и сборов.
Плата за землю.
Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения.
Налог на рекламу.
Раздел 4. Основы банковского права
Тема 13. Банковское право РФ и банковская система РФ
Банковское право РФ: понятие, предмет, система и источники. Нормативно-правовые акты Центрального банка РФ. Тенденции развития банковского законодательства РФ.
Банковская система РФ: понятие, структура, тенденции развития. Центральный банк РФ: функции, структура, компетенция, полномочия, взаимоотношения с иными органами государственной власти. Банк и кредитная организация: понятие, порядок создания и прекращения деятельности. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций. Иностранные банки, их филиалы и представительства. Небанковская кредитная организация. Банковская тайна.