эконом
.docx7. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
Целью данного раздела является экономическое обоснование мероприятий по проекту пункта технического обслуживания тракторного парка. Затраты связанные с внедрением нового оборудования и перерасчета старого, необходимо возместить за счёт уменьшения затрат при эксплуатации трактора. Основным приемом выявления экономической эффективности служит сравнение показателей в двух вариантах: исходном и проектируемом. В данном случае сравниваются затраты приходящиеся на время и качество эксплуатации при старом оборудовании и соответственно новом. Экономическая эффективность выражается в получаемой годовой экономии за счёт внедрения новой технологии.
7.1 Стоимость конструктивной разработки
Затраты на изготовление и модернизацию установки для раскатки трактора могут быть подсчитаны по формуле [14]:
С ц. кон.= С к. д.+ С о. д.+ С п. д.+ С сб. н.+ С оп (7.1)
где Ск. д. – стоимость изготовления корпусных деталей, рам, каркасов, руб.;
Со. д. – затраты на изготовление оригинальных деталей, руб.;
Сп. д. – цена покупочных деталей, изделий, агрегатов, руб.;
Ссб. н. – полная заработная плата (с начислениями) производственных рабочих, занятых на сборке конструкции, руб.;
С оп. – общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции, руб.
Стоимость изготовления корпусных деталей находится по формуле [14]:
С к. д. = Q * С г. д., (7.2)
где Q – масса материала, кг. (Q = 104 кг);
С г. д. – средняя стоимость 1 кг готовых деталей, руб. (С г. д = 55 руб/кг – договорная цена)
С к. д. = 104 * 55 = 5720 руб.
Затраты на изготовление оригинальных деталей находятся по формуле [14]:
С о. д. = С пр. н. + С м. (7.3)
где Спр.н. – заработная плата с начислениями производственных рабочих, занятых на изготовлении оригинальных деталей, руб.;
См. – стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей, руб.
Находим трудозатраты на выполнение станочных, кузнечных, сварочных и слесарных работ [14].
Станочные работы:
2 втулки резьбовые - 2 чел.–ч
2 опоры для домкрата – 4 чел.-ч,
1 вал резьбовой – 3 чел.–ч;
4 колеса – 10 чел.–ч;
Сварочные работы:
На сварочный шов длиной 1 м затрачивается 0,83 чел.–ч.[16].
Общая длина сварочных швов составит в данной конструкции 2 м.
Тогда на нее будет затрачено:
t = 3 * 0,83 = 2,49 чел.–ч
Слесарные работы:
На слесарные работы будет затрачено в общем 20 чел.–ч. (напил металлоконструкций, болтовые соединения и пр.)
Находим заработную плату с начислениями. Для этого составляем таблицу 7.1
Таблица 7.1 – Распределение трудозатрат по видам работ и определение тарифного фонда заработной платы.
Виды работ |
Трудозат–раты, чел.–ч |
Численность, чел. |
Разряд |
Тарифная ставка среднего разряда, руб/ч *1,8 |
Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб. |
Станочные |
19 |
1 |
V |
87 |
1653 |
Сварочные |
2,49 |
1 |
IV |
78,3 |
195 |
Слесарные |
20 |
1 |
V |
87 |
1740 |
Итого |
41,49 |
3 |
– |
– |
3588 |
Заработная плата с начислениями находится по формуле (7.4)
С пр.р = Титого + Тнач
где Т итого – итоговая заработная плата, руб.;
Т нач – начисления на заработную плату, руб.
Итоговая заработная плата находится по формуле [15]:
Т итого = Т ф + Т пр + Т отп + Т сев (7.5)
где Т ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;
Т пр. – премиальные, руб.;
Т отп. – отпускные, руб.;
Т сев. – северные, руб.
Премиальные находятся по формуле[15]:
Т пр = (0,4 … 0,5)* Т ф (7.6)
Т пр = 0,45 * 3588= 1615 руб.
Отпускные находятся по формуле [15]:
Т отп = 0,0854 * (Т ф + Т пр) (7.7)
Т отп = 0,0854 * (3588+ 1615) = 444,3 руб.
Северные находятся по формуле [15]:
Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т отп) (7.8)
Т сев = 0,15 * (3588 + 1615+ 444,3) = 847,1 руб.
Находим итоговую заработную плату по формуле:
Т итого = 3588 + 1615+ 444,3+ 847,1= 6494,4 руб.
Находим начисления на заработную плату по формуле (7.9)
Т нач = 0,261 * Т итого
Т нач = 0,261 * 6494,4=1695 руб.
По формуле находим заработную плату с начислениями:
С пр = 6494,4 + 1695 = 8189 руб. (7.10)
Стоимость материала заготовок для изготовления оригинальных деталей находится по формуле [14]:
См = Сз * Qз (7.11)
где Сз – цена килограмма материала заготовки, руб. (С з = 75 руб/кг);
Qз – масса заготовки, кг. (Qз = 48 кг)
См = 75 * 48 =3600 руб.
Тогда затраты на изготовление оригинальных деталей будут равны:
С од = 8189 + 3600 = 11789 руб.
Цена покупных деталей берется по прайс–листу:
Таблица 7.2 – Цены покупных деталей по прайс–листу
Наименование |
Цена, руб. |
Гидравлический бутылочный домкрат ТОР 1052 2 шт |
728 |
Редуктор 2Ч-40 |
5580 |
Электродвигатель АИР |
3631 |
Муфта 2 шт |
730 |
Подшипник 4 шт |
1230 |
Прочие детали |
350 |
всего |
12 249 |
С п. д. = 728+5580+3631+730+1230+350 = 12 249 руб.
Заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции находится по формуле [15]:
С сб. н. = Т итого + Т нач (7.12)
где Т итого – итоговая заработная плата, руб.;
Т нач – начисления на заработную плату, руб.
Итоговая заработная плата находится по формуле [15]:
Т итого = Т ф + Т пр + Т отп + Т сев (7.13)
где Т ф – тарифный фонд заработной платы, руб.;
Т пр. – премиальные, руб.;
Т отп. – отпускные, руб.;
Т сев. – северные, руб.
Найдем трудозатраты на сборочные работы. Для этого сосчитаем трудоемкость сборки в таблице 8
Таблица 7.3 – Трудоемкость сборки отдельных элементов конструкции
Вид работы |
Число деталей, шт |
Трудоемкость сборки одной детали, мин |
Трудоемкость сборки всех деталей, ч |
Крепление муфты |
2 |
30 |
1 |
Крепление втулок опоры |
2 |
9 |
0,3 |
Постановка шайб |
16 |
0,45 |
0,12 |
Завертывание гаек |
16 |
1 |
0,26 |
Постановка болтов |
16 |
0,45 |
0,12 |
Итого |
– |
– |
1,8 |
По данным таблицы7.3 составляем таблицу 7.4
Таблица 7.4 – Определение тарифного фонда заработной платы на
сборочных работах.
Трудо–затраты, чел.–ч |
Числен–ность, чел. |
Разряд |
Тарифная ставка разряда, руб/ч *1,8 |
Общая сумма тарифного фонда заработной платы, руб. |
1,8 |
1 |
IV |
78,3 |
140,9 |
Премиальные находятся по формуле [15]
Т пр = (0,4 … 0,5)* Т ф (7.14)
Т пр = 0,45 * 140,9 =63,4 руб.
Отпускные находятся по формуле [2]:
Т отп = 0,0854 * (Т ф + Т пр) (7.15)
Т отп = 0,0854 * (140,9 + 63,4) = 17,4 руб.
Северные находятся по формуле [15]:
Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т отп) (7.16)
Т сев = 0,15 * (140,9 + 63,4+17,4) = 33,3 руб.
Итоговая заработная плата находится по формуле:
Т итого = 140,9 +63,4+17,4+33,3 = 255 руб.
Находим начисления на заработную плату по формуле (7.17)
Т нач = 0,261 * Т итого
Т нач = 0,261 * 255 = 66,6 руб.
Тогда заработная плата с начислениями рабочих, занятых на сборке конструкции будет равна по формуле:
С сб. н. = 255 + 66,6 = 321,6 руб.
Общепроизводственные накладные расходы на изготовление или модернизацию конструкции находятся по формуле [14]:
С оп = С’ пр * R оп / 100 (7.18)
где С’ пр – основная заработная плата производственных рабочих, участвующих в модернизации конструкции.
R оп – процент общепроизводственных расходов (Принимаем R оп = 20%).
C’пр = С пр + С сб (7.19)
С’ пр = 8189 + 321 = 8510 руб.
С оп = 8510 * 20 / 100 = 1702 руб.
Тогда затраты на модернизацию конструкции будут находиться:
С ц. кон = 5720 + 11789 + 12249 + 321,6 + 1702 = 31 781 руб.
8.2 Экономическая эффективность технического обслуживания после внедрения нового оборудования.
Основным и очень важным положительным моментом после внедрения проектируемого оборудования является экономия времени для осмотра и регулирования сцепления тракторов марок МТЗ и ЮМЗ.
Поскольку сцепление тракторов данной марки относительно часто выходит из строя, то приходится при техническом обслуживании проводить регулировку сцепления. Полноценная и качественная регулировка сцепления будет произведена только при «располовиненом» тракторе при непосредственном отделении коробки от двигателя.
Процесс этот достаточно трудоемкий, а с учетом того, что на предприятии находится порядка 40 единиц данной техники, данный вид технического обслуживания будет проводиться довольно часто, в следствие чего будет затрачено достаточно большое количество времени. Наша конструктивная разработка позволяет сэкономить рабочее время мастера наладчика, и в более короткий период времени запустить на дальнейшую эксплуатацию трактор.
Экономическую эффективность технического обслуживания можно расчитать по формуле:
Это =( - )*Рн , (7.20)
Где и – затраты средств на ТО в базовом и новом вариантах
и – наработка машин в базовом и новом вариантах, лит. Топл
Затраты средств на ТО расчитываются как:
Зто = Зп+А+ТР+Сгем+Спр+Зу+Сэ+Св+Сптл , (7.21)
Где Зп – заработная плата производственных рабочих, занятых проведением ТО, руб.
А – амортизационные отчисления основных средств (оборуд), руб
ТР – отчисления на текущий ремонт основных средств, руб
Сгем – Стоимость израсходованных горючесмазочных материалов, руб.
Спр – прочие затраты, руб
Зу – затраты на управление производством, руб.
Сэ – стоимость электроэнергии, руб
Св – стоимость воды , руб
Стпл – стоимость тепла, руб
Расчитаем заработную плату производственных рабочих в старом варианте ( один рабочий-мастер наладчик):
Тарифный фонд заработной платы мастера наладчика за смену определяется:
Тф = tpч*Тс*Др, (7.22)
Где tpч – часовая тарифная ставка мастера наладчика = 78,3 руб.
Тс – продолжительность смены, ч = 7 часов.
Др – количество рабочих дней в году.
Тф = 78,3*7*276 = 151 275 руб.
Дополнительная оплата труда определяется из выражения:
Тдоп = 0,4*Тф, (7.23)
Тдоп = 0,4*151 275 = 60 510 руб,
Доплата за классность:
Ткл = 0,15*(Тф+Тдоп), (7.24)
Ткл = 0,15*(151 276+60 510) = 31 768 руб.
Оплата отпусков:
Тотп = 0,0854*(Тф+Тдоп+Ткл), (7.25)
Тотп = 0,0854*(151 275+60 510+31 768)=20 799 руб
Доплата за стаж работы:
Тст = 0,2*(Тф+Тдоп+Ткл), (7.26)
Тст = 0,2*(151 275+60 510+31 768)=48 711 руб.
Северные начисления
Т сев = 0,15 * (Т ф + Т пр + Т кл+Тст) (7.27)
Т сев = 0,15 * (151 275+60 510+31 768+48711)=43 839 руб
Итоговая заработная плата:
Т общ = 151 275+60 510+31 768+48711+20 799+43 839 = 356 908 руб.
Находим начисления на заработную плату по формуле [15]:
Т нач = 0,202 * Т общ (7.28)
Т нач = 0,202 * 356 908 = 72 095 руб.
Всего заработной платы с начислениями:
Зп = Т общ +Т нач (7.30)
Збп = 356 908+72 095=429 003 руб
Заработная плата мастера наладчика после разработки конструкции будет зависеть от времени работы на своем участке. Так при использовании данной установки рабочее время мастера наладчика сократится на 6-8%
Тогда тарифный фонд заработной платы мастера за смену определяется:
Тф = 78,3*6,4*276 = 138 309 руб.
Тдоп = 0,4*138 309 = 55 324 руб,
Ткл = 0,15*(138 309 +55 324) = 29 045 руб.
Тотп = 0,0854*(138 309 +55 324 +29 045)=19 017 руб
Тст = 0,2*(138 309 +55 324 +29 045)=44 536 руб.
Т сев = 0,15 * (138 309 +55 324 +29 045+44 536)=40 082 руб
Т общ = 138 309 +55 324 +29 045+44 536+19 017 +40 082 = 326 313 руб
Т нач = 0,202 * 326 313 = 65 915 руб
Знп = 326 313 +65 915 =392 228 руб
Амортизационные отчисления определяются как:
А = ∑* + ∑* , (7.31)
Где и – первоначальная балансовая стоимость здания ПТО, оборудования, руб
и – норма амортизационных отчислений на здания, оборудования, руб.
Здание строилось очень давно, но если взять из расчета примерную стоимость возведения здания, то получим:
Таблица 7.5 стоимость технических средств в базовом и проектируемом вариантах
Вид основных средств |
Базовый |
Проектируемый |
||
Кол-во |
Общ. Стоимость, руб |
Кол-во |
Общ. Стоимость, руб |
|
|
|
|
|
|
Здание ПТО |
1 |
2500000 |
1 |
2500000 |
Оборудование |
9 |
300000 |
10 |
330000 |
Средняя норма амортизационных отчислений
для здания = 2,5 %
для оборудования = 3,5 %
Тогда амортизационные отчисления для старого пункта ТО:
Аб=2500000*0,025+300000*0,035= 73 000 руб.
Амортизационные отчисления для проектируемого пункта ТО:
Ан=2500000*0,008+330000*0,025= 74 050 руб
Данные приведены в таблице
Таблица 7.6 размер амортизационных отчислений сравниваемых вариантов
Вид средства |
Варианты |
|
Базовый, руб |
Проектируемый, руб |
|
|
|
|
Здание ПТО |
62 500 |
62 500 |
Оборудование |
10 500 |
11 550 |
Итого |
73 000 |
74 050 |
Отчисления на текущий ремонт не используются, так как пункт технического обслуживания служит только для ТО.
Расходы на горючесмазочные материалы для старого пункта ТО находятся по формуле:
Сгсм = ∑Цт*nто*Нр, (7.32)
Где Цт – цена ГСМ руб/т.( в среднем 120 000 р/т)
nто – годовая программа проведения ТО, шт ( 520 )
Нр – Норматив расхода ГСМ на заправку,т ( в среднем для МТЗ, Т-150, ДТ 75) 0,2 т на 1 ТО
Сгсмб = 120 000*520*0,2 = 12 480 000 р.
После внедрения нового оборудования, трудоемкость ТО уменьшиться, а следовательно увеличится обьем работ и количество ТО. Тогда для проектируемого пункта расходы на ГСМ составят:
Сгсмн = 120 000*570*0,2 = 13 680 000 р.
Где nто = 570 шт,
Стоимость потребляемой электроэнергии определяется:
Сэ = Цэ*(Нэс+Нос), (7.33)
Где Цэ – цена 1 кВт ч , руб
Нэс – Количество потребляемой силовой электроэнергии, кВт ч.
Нос – Количество потребляемой осветительной электроэнергии.
Количество потребляемой силовой электроэнергии определяют по формуле
Нэс = ηо*∑Ра*Фд*ηз, (7.34)
Где ηо – коэффициент одновременности (0,75)
∑Ра – сумма активных мощностей электроприемников, кВт.
Фд – Действительный фонд времени работы оборудования, (828 часов в среднем за год)
ηз – коэффициент загрузки (0,8)
∑Ра = ηс*∑Руст, (7.35)
Где ηс – коэффициент спроса, 0,35.
∑Руст – суммарная установленная мощность электроприемников, кВт.
Для старого пункта ТО:
∑Раб =0,35*35=12,25кВт
Для нового пункта ТО:
∑Ран =0,35*38=13,3кВт
Нэсб=0,75*12,25*828*0,8=6 086кВт ч
Нэсн=0,75*13,3*828*0,8=6 607кВт ч
Годовой расход осветительной энергии пункта ТО и для старого и для нового одинаковы:
Нос = , (7.36)
Где =1870 ч продолжительность использования осветительной нагрузки .
–площадь пола ТО, 220 м2
удельная мощность осветительной нагрузки,15 Вт/м3
Нос = =6 171 кВт.
Тогда стоимость потребляемой электроэнергии для старого пункта ТО:
Сэб = 2,5*(6 086+6 171)=30 643 р.
Для проектируемого пункта:
Сэн = 2,5*(6 607+6 171)=31 945 р.
Стоимость воды для использования производственных и бытовых нужд
Св=(Нпр*N+Нб*nр)*Цв, (7.37)
Где Нпр , Нб – норма расхода воды производственных и бытовых нужд, т/м3. М3/рем.
N – годовая программа проведения ТО, шт
nр – Количество работников на ПТО. Чел
Цв – цена 1 м3 воды, руб.
Тогда Свб=(10*520+130*2)*8,5=46 410 р.
Свн=(10*570+130*2)*8,5=50 660 р.
Расходы на охрану труда определяют в соответствии с трудовым кодексом РФ:
Сохр = Нохр*np, (7.38)
Где Нохр – принятый норматив на 1 человека, руб
np – количество работников, чел.
Сохр = 20 000*2 = 40 000 руб.
Расходы по организации и управлению техническим обслуживанием
Зу = 12(Ситр+Свс), (7.39)
Где Ситр, Свс – месячные ставки ИТР, вспомогательных рабочих, руб.
Для исходного и проектируемого будут одинаковыми.
Зу = 12(16 000+12 000)=336 000 руб.
Размер дополнительной оплаты:
Тдоп=0,4*Зу=0,43*336 000 =144 480 руб
Стажевые:
Тст = 0,2(Зу+ Тдоп)=0,2*480 480=96 096 руб
Размер отпускных
Тотп = 0,0854*( Зу+ Тдоп +Тст)= 0,0854*576 576=49 239 руб
Северные:
Тр=0,15( Зу+ Тдоп +Тст)= 0,15*576 576= 86 486 руб
Общие затраты на организацию
Тобщ=( Зу+ Тдоп +Тст +Тр+ Тотп)=
336 000+144 480+96 096+49 239+86 486=712 301 руб
Начисления на заработную плату определяются по формуле:
Тнач=0,202 Тобщ
Тнач=0,202*712 301=143 884 руб
Всего зарплата с начислениями управленческого аппарата:
Зуо= Тнач +Тобщ=143 884+712 301=856 186 руб
Прочие расходы составят:
Спр = (Сгсм+Сэ+Св+Сохр+Супр)
Спрб =0,03(12 480 000+30 643+46 410+40 000+856 186)=403 597 руб
Спрн =0,03(13 680 000 +31 945 +50 660 +40 000+856 186)=439 764 руб
Общая величина затрат:
Для ПТО имеющегося
Зтоб = 429 003+73 000+12 480 000+30 643+46 410+40 000+856 186+403 597
Зтоб =14 358 839 руб
Для ПТО проектируемого
Зтон =392 228+74 050+13 680 000+31 945+50 660+40 000+856 186+439 764
Зтон=15 564 833 руб
Экономическая эффективность от внедрения нового орорудования будет составлять исходя из формулы
Это =( - )*Рн ,
По данным предприятия СПК «Тотемский» за 2012 год выработка составила 19 673 у.э.га
На основании объема работ тракторов, выработка увеличилась на 10% и составила 21694 у.э.га
Тогда экономическая эффективность составит:
Это =( - )*21 694 =269 084 рублей
Таблица 7.7 Экономическая эффективность пункта ТО тракторов после внедрения нового оборудования
Показатель |
Базовый вариант |
Проектируемый вариант |
Отношение, % |
Количество физ. тракторов |
40 |
40 |
100 |
Количество условно эталонных тракторов, шт |
51,71 |
51,71 |
100 |
Объем работ, у.э. га. |
19 673 |
21694 |
10,27 |
Общие затраты, тыс руб |
14 359 |
15 565 |
8,4 |
В т.ч на 1 у.э.га |
730 |
717 |
-1,8% |
Дополнительные вложения |
|
31 781 |
|
Годовая экономическая эффективность, руб |
|
269 084 |
|
Срок окупаемости |
|
2 месяца |
|