Коэффициенты
.docxКоэффициенты
№ |
Название |
Формула |
Элементы |
Составляющие |
||||
1 |
|
Функционирующий актив |
|
|||||
Нефункционирующий актив |
|
|||||||
2 |
|
Функционирующий капитал |
уставной капитал <246|410> + нераспределённая прибыль <246|470> + займы и кредиты <246|510,610> |
|||||
Нефункционирующий капитал |
Все остальное из совокупного капитала |
|||||||
3 |
|
Собственный капитал |
Блок №1 «Собственный капитал» |
|||||
Заёмный капитал |
Блоки №2 «Займы» и №3 «Кредиторская задолженность» |
|||||||
4 |
|
Долгий капитал |
Блоки №1 и №2 |
|||||
Короткий капитал |
Блок №3 |
|||||||
5 |
Ликвидности |
текущая |
ОА – оборотный актив |
Блок №5 «Оборотный актив» |
||||
КЗ – кредитная задолженность |
Блок №3 |
|||||||
среднесрочная |
КФВ – краткосрочные финансовые вложения |
Из блока №5 |
||||||
ДС – денежные средства |
Из блока №5 |
|||||||
срочная |
|
|
||||||
6 |
Обеспечения реализации |
Оборотный капитал |
Денежные средства |
|||||
Выручка |
Общий доход из отчёта о движении денежных средств |
|||||||
7 |
Долговой нагрузки |
Долг – заёмный капитал |
Блоки 2 и 3 |
|||||
СА – совокупный актив |
|
|||||||
8 |
Квоты собственника |
|
|
|||||
ЗК - заёмный капитал |
|
|||||||
9 |
Покрытия процентов |
ПВПН |
Из отчёта о движении денежных средств |
|||||
Суммарные проценты |
|
|||||||
10 |
Обеспечения фиксированных платежей |
Кредиты |
|
|||||
Проценты по кредитам |
|
|||||||
Выручка |
|
|||||||
11 |
Период платёжеспособности |
ДЗ – дебиторская задолженность |
|
|||||
Себестоимость |
Из отчёта о движении денежных средств |
|||||||
WACC – затраты на капитал |
|
|||||||
12 |
Долгосрочной финансовой независимости |
СК – собственный капитал |
|
|||||
ЗКд – долгий заёмный капитал |
|
|||||||
Совокупный капитал |
Блоки 1, 2 и 3. |
|||||||
13 |
ДЗ и КЗ |
|
|
|||||
14 |
Абсолютной платёжеспособности |
КО – краткосрочные финансовые обязательства |
|
№ |
Название |
Формула |
Значение |
|||||||
2004 (неагр) |
2005 (неагр) |
2005 (агр) |
||||||||
1 |
|
|
|
|
||||||
2 |
|
|
|
|
||||||
3 |
|
|
|
|
||||||
4 |
|
|
|
|
||||||
5 |
Ликвидности |
текущая |
|
|
|
|||||
среднесрочная |
|
|
|
|||||||
срочная |
|
|
|
|||||||
6 |
Обеспечения реализации |
|
|
|
||||||
7 |
Долговой нагрузки |
|
|
|
||||||
8 |
Квоты собственника |
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||||
9 |
Покрытия процентов |
|
|
|
||||||
10 |
Обеспечения фиксированныхплатежей |
|
|
|
||||||
11 |
Период платёжеспособности |
|
|
|
||||||
12 |
Долгосрочной финансовой независимости |
|
|
|
||||||
13 |
ДЗ и КЗ |
|
|
|
||||||
14 |
Абсолютной платёжеспособности |
|
|
|