- •Раздел I. Предпринимательский договор как институт гражданского права
- •Глава 1. Общие вопросы предпринимательского договора
- •§ 1. Понятие предпринимательского договора
- •§ 2. Применение принципа свободы договора
- •§ 3. Особенности заключения предпринимательских договоров
- •1. Документы, оформляющие договорные отношения
- •2. Согласование договорных условий
- •3. Момент заключения договора
- •4. Особенности заключения предпринимательских договоров
- •5. Форма договора в предпринимательской деятельности
- •6. Подписание договора уполномоченным лицом
- •§ 4. Особенности ответственности за нарушение
- •1. Особенности условий ответственности
- •2. Объем ответственности за нарушение
- •3. Виды ответственности за нарушение
- •Раздел II. Договоры о передаче имущества
- •Глава 2. Договор поставки
- •§ 1. Понятие договора поставки
- •§ 2. Особенности заключения договора поставки
- •§ 3. Содержание договора. Права и обязанности сторон
- •§ 4. Условия договора поставки при возложении
- •§ 5. Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения
- •§ 6. Основания и порядок изменения и расторжения
- •Глава 3. Договор энергоснабжения
- •§ 1. Сфера применения договора энергоснабжения
- •§ 2. Понятие и признаки договора энергоснабжения
- •§ 3. Субъекты договора энергоснабжения
- •§ 4. Заключение договора энергоснабжения
- •§ 5. Существенные условия договора энергоснабжения
- •§ 6. Ответственность по договору энергоснабжения
- •§ 7. Расторжение и изменение договора энергоснабжения
- •§ 8. Перерыв в подаче, прекращение или ограничение
- •§ 9. Применение правил о договоре энергоснабжения
- •§ 10. Договор энергоснабжения в сфере электроэнергетики
- •Глава 4. Договор купли-продажи предприятия
- •§ 1. Понятие и предмет договора продажи предприятия
- •§ 2. Преддоговорные отношения сторон
- •§ 3. Заключение договора продажи предприятия
- •1. Форма договора продажи предприятия
- •2. Существенные условия договора продажи предприятия
- •3. Государственная регистрация договора продажи предприятия
- •§ 4. Права и обязанности сторон по договору
- •§ 5. Изменение, расторжение и признание недействительным
- •§ 6. Особенности продажи предприятия в ходе приватизации
- •Глава 5. Договор лизинга как один из видов инвестиционных договоров
- •§ 1. Значение лизинга для осуществления
- •§ 2. Становление лизинга. Зарубежный и российский опыт
- •§ 3. Понятие лизинга (лизинговой деятельности)
- •§ 4. Виды лизинга
- •§ 5. Источники правового регулирования
- •§ 6. Понятие и правовая природа договора лизинга
- •§ 7. Участники лизингового правоотношения
- •§ 8. Предмет договора лизинга
- •§ 9. Содержание договора
- •§ 10. Форма договора лизинга
- •§ 11. Изменение и расторжение договора лизинга
- •§ 12. Лизинговые платежи
- •§ 13. Страхование предмета лизинга
- •§ 14. Налогообложение договора лизинга
- •Раздел III. Договоры в сфере транспорта
- •Глава 6. Договор перевозки грузов
- •§ 1. Понятие и виды договоров перевозки
- •§ 2. Основания для заключения договора перевозки
- •§ 3. Договор перевозки грузов
- •§ 4. Субъекты обязательства по перевозке и его объект
- •§ 5. Права и обязанности сторон по договору
- •§ 6. Основания прекращения договора перевозки
- •Глава 7. Договор буксировки
- •§ 1. Понятие договора буксировки
- •§ 2. Виды договоров буксировки
- •§ 3. Форма договора буксировки и его условия
- •§ 4. Права и обязанности сторон
- •§ 5. Ответственность сторон при буксировке
- •Глава 8. Претензии и иски, связанные с перевозкой грузов и буксировкой
- •§ 1. Претензии
- •§ 2. Исковая давность по требованиям,
- •Раздел IV. Договоры об оказании услуг
- •Глава 9. Договор об оказании информационных услуг, заключаемый между кредитной организацией и бюро кредитных историй
- •§ 1. Понятие договора
- •§ 2. Форма и содержание договора
- •§ 3. Стороны договора
- •§ 4. Права и обязанности сторон договора
- •1. Обязанности кредитной организации
- •2. Обязанности бюро кредитных историй
- •§ 5. Ответственность сторон договора
- •§ 6. Изменение и расторжение договора
- •Глава 10. Договор финансирования под уступку денежного требования
- •§ 1. Понятие договора
- •§ 2. Виды договора финансирования под уступку
- •§ 3. Характеристика договора финансирования под уступку
- •§ 4. Существенные условия договора финансирования
- •§ 5. Стороны договора
- •§ 6. Права и обязанности сторон в договоре финансирования
- •§ 7. Права и обязанности должника
- •§ 8. Ответственность участников договора финансирования
- •§ 9. Изменение и расторжение договора финансирования
- •Глава 11. Договор хранения на товарном складе
- •§ 1. Понятие договора хранения на товарном складе
- •§ 2. Заключение договора хранения на товарном складе
- •§ 3. Права и обязанности сторон договора хранения
- •§ 4. Прекращение договора хранения на товарном складе
- •§ 5. Ответственность сторон за нарушение обязательств
- •Глава 12. Страхование - защита интересов предпринимателя и вид предпринимательской деятельности
- •§ 1. Интерес и риск. Страховая защита интересов
- •1. Понятие интереса и риска
- •2. Частные и публичные интересы в страховании
- •3. Свойства страховых интересов и страховых рисков
- •4. Интересы и риски предпринимателя
- •§ 2. Квалификация страховых отношений.
- •1. Признаки, квалифицирующие страховые отношения
- •2. Отграничение страхования от схожих отношений
- •3. Понятия, связанные с квалифицирующими
- •4. Виды страхования
- •5. Формы страхования
- •§ 3. Договор страхования
- •1. Заключение договора страхования,
- •2. Существенные условия договора страхования
- •3. Правила страхования
- •4. Обязанности страховщика по договору страхования
- •5. Обязанности страхователя. Суброгация
- •6. Договоры страхования с участием третьих лиц
- •7. Договоры перестрахования
- •§ 4. Рынок страховых услуг и его участники.
- •1. Рынок страховых услуг и особенности его функционирования
- •2. Участники страховых отношений и субъекты страхового дела
- •3. Страховая организация и общество взаимного страхования
- •4. Финансовая устойчивость страховых организаций
- •5. Страховые посредники.
- •§ 5. Государственный страховой надзор
- •1. Государственный страховой надзор, его цели и принципы.
- •2. Процедуры надзора
- •Глава 13. Договоры о посредничестве
- •§ 1. Договор поручения
- •§ 2. Договор комиссии
- •§ 3. Агентский договор
- •Глава 14. Договор коммерческой концессии
- •§ 1. Понятие и значение договора
- •§ 2. Предмет договора коммерческой концессии
- •§ 3. Оформление договора коммерческой концессии
- •§ 4. Права и обязанности сторон
- •§ 5. Коммерческая субконцессия
- •§ 6. Взаимная ответственность сторон за нарушение договора
- •§ 7. Изменение договорных обязательств
- •§ 8. Прекращение договорных отношений
- •Раздел V. Договоры, направленные на внедрение инноваций
- •Глава 15. Понятие инновационной деятельности,
- •Инноваций, их виды
- •§ 1. Понятие инновационной деятельности и инноваций
- •§ 2. Виды инновационной деятельности
- •Глава 16. Договоры, направленные на внедрение инноваций
- •§ 1. Понятие и признаки договоров,
- •§ 2. Отдельные виды инновационных договоров
- •Раздел VI. Договоры, заключаемые на срочном биржевом рынке
- •Глава 17. Срочные договоры как разновидность биржевых сделок
- •§ 1. Понятие "биржевая сделка"
- •§ 2. Срочные сделки
- •Глава 18. Фьючерсный договор
- •§ 1. Понятие "фьючерсный договор"
- •§ 2. Офсетная сделка
- •Глава 19. Расчетный форвардный контракт
- •§ 1. Понятие "форвардный договор"
- •§ 2. Особенности "сделок на разницу"
- •§ 3. Причины отказа от судебной защиты сделок
- •§ 4. Основания отграничения срочных договоров
- •Глава 20. Опционный договор
- •§ 1. Понятие. Законодательство. Характерные черты
- •§ 2. Виды опционов
- •§ 3. Спецификация
4. Финансовая устойчивость страховых организаций
и обществ взаимного страхования
Важнейшим элементом страховых отношений является наличие страхового фонда. Страховые организации и общества взаимного страхования формируют этот фонд из полученных страховых премий и управляют его средствами, обеспечивая свою финансовую устойчивость. Эта деятельность является весьма важной составляющей страховой деятельности, в том числе и из-за наличия неблагоприятного отбора на рынке страховых услуг.
В п. 1 ст. 25 Закона о страховом деле перечислены следующие гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций и обществ взаимного страхования:
(а) экономически обоснованные страховые тарифы;
(б) страховые резервы;
(в) собственные средства страховых организаций и обществ взаимного страхования;
(г) перестрахование.
Страховой тариф - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы (п. 2 ст. 11 Закона). Указание в законе тарифов в качестве одной из гарантий финансовой устойчивости не означает, что страховщики при определении страховой премии обязаны использовать тарифы. В силу п. 2 ст. 954 ГК РФ использование тарифов - не обязанность, а право страховщиков. Однако при массовом заключении договоров страхования тарифы используются неизбежно, и при этом они должны быть экономически обоснованны. В этом смысл указанной выше нормы.
Расчеты тарифов требуют специальных знаний. Это один из элементов так называемых актуарных расчетов, которые выполняют специально аттестованные лица - страховые актуарии (п. 1 ст. 8.1 Закона). Однако общий смысл экономической обоснованности страховых тарифов можно понять и без этих знаний. Тариф приблизительно должен быть таким, чтобы общая сумма полученных за определенный период (как правило, за год) премий была примерно равна общей сумме выплат за этот период плюс расходы на ведение страховщиками своего дела.
Это так называемый принцип эквивалентности в страховании. Мы видим, что если эквивалентность в общегражданском ее смысле присуща каждой отдельной сделке, то эквивалентность в страховании обеспечивается по совокупности сделок.
Страховые резервы - это форма организации страхового фонда. Поскольку фонд формируется из взносов многих лиц, то и заинтересованность в нем, в его формировании и в эффективном управлении не частная, а публичная. Соответственно, и правовое регулирование формирования и управления средствами резервов носит не частноправовой, а административно-правовой характер.
Правовое регулирование формирования страховых резервов отнесено к компетенции органа страхового регулирования (п. 1 ст. 26 Закона), которым является Минфин России. По существу, регулирование формирования страховых резервов - это обязанность Минфина России, но она выполнена лишь частично. Приказом Минфина России от 11 июня 2002 г. N 51н <1>, прошедшим регистрацию в Минюсте России, установлены лишь правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
--------------------------------
<1> БНА. 2002. N 33.
Таким образом, в настоящее время страховые организации и общества взаимного страхования полностью лишены ориентира для формирования резервов по страхованию жизни и могут формировать их как угодно. Учитывая, что на сумму сформированных страховых резервов уменьшается налоговая база страховой организации по налогу на прибыль (подп. 1 п. 2 ст. 294 НК РФ), такая ситуация неопределенности весьма выгодна для страховых организаций, специализирующихся на страховании жизни.
Страховые организации и общества взаимного страхования обязаны соблюдать не только требования по формированию страховых резервов, но и требования по размещению их в соответствующие активы. Эти требования также установлены Минфином России в его Приказе от 8 августа 2005 г. N 100н <1>.
-------------------------------
<1> БНА. 2005. N 36.
В отношении формирования и размещения страховых резервов важно понять следующее. Формирование резервов не означает, что средства страховых резервов обособляются от других принадлежащих ему средств и участвуют в обороте отдельно. Размещение резервов также не означает, что осуществляются какие-то специальные операции с обособленными средствами.
Формирование резервов означает не более чем расчет их величины. Требования к формированию резервов никак не затрагивают операции с активами, имеющимися у страховой организации или у общества взаимного страхования. А требования к размещению резервов означают, что к определенным моментам (окончанию отчетных периодов) страховые организации и общества взаимного страхования обязаны обеспечить, чтобы рассчитанная величина страховых резервов покрывалась активами определенной структуры. То есть чтобы к этим моментам активы страховой организации или общества взаимного страхования на сумму, равную величине страховых резервов, удовлетворяли требованиям, установленным Минфином России в Приказе N 100н.
То, что активы, предъявляемые в покрытие резервов, должны иметь определенную структуру, не означает, что остальными своими активами, покрывающими так называемые собственные средства страховых организаций и обществ взаимного страхования, эти организации могут распоряжаться совершенно произвольно. Законодательство требует, чтобы они также контролировались (п. 4 ст. 25 Закона о страховом деле).
Поэтому Приказом Минфина России от 16 декабря 2005 г. N 149н <1> установлены требования к структуре активов, принимаемых в покрытие так называемых собственных средств, являющиеся, конечно, менее жесткими, чем требования к активам, покрывающим страховые резервы.
--------------------------------
<1> БНА. 2006. N 6.
Таким образом, контролируются все активы страховых организаций и обществ взаимного страхования.
Если тариф, резервы, структура активов обеспечивают финансовую устойчивость страховой организации или общества взаимного страхования в долгосрочном плане, то в краткосрочном финансовая устойчивость обеспечивается поддержанием на должном уровне платежеспособности организации.
Платежеспособность контролируется с помощью показателя, отражающего соотношение собственных средств страховой организации или общества взаимного страхования и принятых ими на себя обязательств (п. 4 ст. 25 Закона). Этот показатель называется "маржа платежеспособности".
Порядок расчета маржи платежеспособности и порядок применения этого показателя для контроля определены Приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г. N 90н <1>.
--------------------------------
<1> БНА. 2002. N 1.
Все эти расчеты - тарифов, резервов, маржи платежеспособности - невозможны без специалистов, профессионально занимающихся этой специфической деятельностью.
Такие специалисты называются страховыми актуариями (ст. 8.1 Закона). В настоящее время закон относит их к субъектам страхового дела, требует их аттестации и внесения в реестр.
Аттестация страховых актуариев должна была начаться с 1 июля 2006 г., а начиная с отчетности за 2007 г. страховые организации и общества взаимного страхования должны вместе с годовой отчетностью представлять заключение актуария (п. 2 ст. 8.1 Закона).
Помимо этого, в соответствии с подп. 9 п. 2 ст. 32 Закона о страховом деле сведения об актуарии должны представляться в пакете документов для лицензирования.
В настоящее время аттестация актуариев так и не началась, так как Минфин России не издал нормативный акт, определяющий порядок их аттестации, как это ему предписано п. 3 ст. 8.1 Закона. Вместо этого в Государственную Думу был внесен законопроект, отменяющий государственную аттестацию актуариев и ориентирующий актуариев на создание саморегулируемых организаций, в рамках которых и должна будет проводиться аттестация.
В момент написания данной главы нормы, требующие аттестации актуариев, указания сведений об актуарии в документах, представляемых на лицензирование, а также представления актуарных заключений в составе отчетности, действовали, но аттестованных актуариев не было.