- •Контрольные вопросы по финансовому праву (экзамен): Оглавление
- •Финансы как основополагающая категория финансового права: понятие, особенности финансов как общественных отношений, их функции.
- •3) Накопительная
- •Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, особенности, функции.
- •Методы осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •1) Методы мобилизации фондов денежных средств
- •2) Методы их распределения (перераспределения).
- •Особенности налогового метода осуществления финансовой деятельности.
- •Понятие, признаки и функции налога и сбора. Система налогов и сборов в рф.
- •Правовые основы финансовой деятельности.
- •Конституционные основы финансовой деятельности в рф.
- •Финансовая система рф как категория финансового права: понятие, структура, краткая характеристика ее звеньев (институтов).
- •Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.
- •1) Во главе – Министерство финансов
- •2) В подчинении Минфина:
- •Министерство финансов рф: понятие, задачи, основные функции и полномочия.
- •Федеральное казначейство: понятие, задачи, функции, полномочия.
- •Понятие финансового права. Особенности предмета и метода правового регулирования.
- •1) Складываются в сфере финансовой деятельности в целях образования необходимых обществу денежных фондов, т. Е. Имеют организационный характер;
- •Место финансового права в системе российского права, соотношение его с другими отраслями права.
- •Источники финансового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика.
- •1) Конституция рф
- •Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика ее элементов.
- •Налоговое право как подотрасль финансового права: понятие и предмет.
- •Финансовые правоотношения: понятие, особенности, структура, основания классификации.
- •Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика их финансово-правового положения.
- •Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.
- •Понятие финансового контроля как института финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.
- •Виды, формы и методы финансового контроля, правовая характеристика.
- •1) По содержанию:
- •2) В зависимости от оснований проведения:
- •3) В зависимости от органов, осуществляющих финансовый контроль:
- •Полномочия Федерального собрания, Правительства рф, Министерства финансов рф и Федерального казначейства в области финансового контроля.
- •Счетная палата рф: понятие, задачи, основные функции, полномочия.
- •Аудит: понятие, место в системе финансового контроля, задачи, правовое регулирование.
- •Понятие бюджетного права, его предмет и метод правового регулирования.
- •Место бюджетного права в системе финансового права и связь с другими институтами финансового права и отраслями Российского права.
- •Бюджетное законодательство и иные источники бюджетного права
- •1. Конституция рф, Конституции республик в составе рф, уставы муниципальных образований.
- •2. Бюджетное законодательство.
- •3. Подзаконные нормативные акты.
- •4. Международные договоры
- •Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация.
- •Субъекты бюджетных правоотношений: понятие, виды, краткая характеристика.
- •Понятие бюджета, основания классификации.
- •Бюджеты самостоятельные (собственные) и консолидированные. Их виды и назначение.
- •Правовая характеристика бюджетной системы рф: понятие, состав, структура, принципы построения.
- •Понятие внебюджетных фондов как звена финансовой системы рф. Бюджетно-правовое положение государственных внебюджетных фондов по бк рф.
- •Бюджетная классификация: понятие, состав, краткая характеристика. Правовое регулирование
- •Понятие и виды доходов бюджетов бюджетной системы рф. Собственные доходы бюджета.
- •Межбюджетные трансферты: понятие, формы, правовые условия предоставления.
- •Правовые основы государственных и муниципальных расходов: понятие, источники, основные направления.
- •Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, основы правового регулирования. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура. Порядок их составления и утверждения.
- •Бюджетный дефицит и источники его покрытия. Правовой статус Фонда национального благосостояния.
- •Правовое регулирование бюджетного процесса, его стадии и принципы. Краткая характеристика последних.
- •2) Принцип разграничения компетенции между представительными и исполнительными органами государственной власти и местного самоуправления в бюджетном процессе
- •7) Принцип организации финансового контроля на всех стадиях бюджетного процесса
- •1. Стадия составления проекта бюджета
- •2. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета
- •3. Стадия исполнения бюджета и осуществления бюджетного учета
- •4. Стадия составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности
- •Порядок составления федерального бюджета, правовые особенности.
- •1 Стадия: составление
- •Правовая характеристика порядка рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
- •Правовые основы порядка исполнения федерального бюджета.
- •Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета согласно действующему законодательству.
- •Ответственность за нарушения бюджетного законодательства в рф. Меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •Понятие государственного и муниципального кредита.
- •Государственный и муниципальный долг: понятие, виды, формы, правовое регулирование.
- •Эмиссия и обращение государственных (муниципальных) ценных бумаг.
- •Правовые основы финансовой деятельности организаций: понятие, принципы.
- •Государственное регулирование страхового дела в Российской Федерации.
- •1) Закон рф от 27.11.1992 n 4015-1 (ред. От 01.04.2022) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ст. 2:
- •Перспективы развития страхования
- •Страхование в рф осуществляется в следующих формах:
- •Банковская система рф: понятие, состав, структура. Пути совершенствования её правового регулирования.
- •Правовой статус кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.
- •Банк России: особенности правового положения, основные задачи, функции и полномочия в финансовой сфере. Роль в реализации финансовой политики государства.
- •Правовые основы полномочий Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций.
- •Понятие денежной системы рф. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.
- •3. Порядок организации и регулирования наличного и безналичного денежного обращения.
- •Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, ее носители, правовое регулирование денежной эмиссии.
- •Организация безналичного оборота в стране, финансово-правовые особенности. Формы расчетов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.
- •Национальная платежная система: понятие, субъекты, инфраструктура, место в финансовой системе.
- •Субъекты, оказывающие платежные услуги.
- •Платежные системы: понятие, виды, требования к организации и функционированию. Правовой статус оператора платежной системы.
- •Финансовый рынок как экономическая и правовая категория.
- •Система финансового рынка.
- •Особенности регулирования на финансовом рынке.
- •Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
- •Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций в валютном законодательстве рф.
- •Понятие валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.
- •Финансовый мониторинг как вид финансового контроля: цель, принципы, объекты.
- •Формы финансового мониторинга: обязательный и внутренний контроль.
Особенности регулирования на финансовом рынке.
Регулирование финансового рынка — это упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организаций, уполномоченных обществом на эти действия.
Нормативная основа регулирования:
►Федеральный закон о Центральном Банке РФ;
►профильные законы, регулирующие отдельные сферы деятельности финансового рынка:
▬Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1);
▬Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»;
▬Федеральный закон «Об инвестиционных фондах»;
▬Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»;
►Глава 15 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг;
►Директива 2014/65/EU Европейского парламента и совета от 15 мая 2014 года о рынках финансовых инструментов с поправками к Директиве 2002/92/EC и Директиве 2011/61/EU;
►Информационные письма, например, Информационное письмо о направлении заемщику информации о наличии просроченной задолженности от 18.04.2019 № ИН-06-59/38.
Система регулирования финансового рынка — регулятивная инфраструктура финансового рынка, включающая следующие компоненты:
►органы регулирования — это государственные органы и саморегулируемые организации;
►регулятивные функции и процедуры — это комплекс действий, через которые осуществляется регулирование (законодательные функции, регистрационные процедуры, лицензионные, надзорные, аттестационные, контрольные процедуры);
►правовую инфраструктуру — то есть всю совокупность законодательных актов, законов и нормативных актов, которые относятся к регулированию рынка;
►этику фондового рынка — это нормы, которые разрабатывают саморегулируемые организации, носящие рекомендательный характер, но неукоснительно соблюдаются участниками рынка, поскольку от этого зачастую зависит их деловая репутация;
►традиции и обычаи — ввиду того, что в России финансовый рынок на протяжении нескольких десятилетий отсутствовал, традиции дореволюционного рынка были утрачены, поэтому формирование и развитие традиций является важным элементом регулятивной инфраструктуры финансового рынка (например, за рубежом традиции играют не меньшую роль, чем законодательные акты).
Субъектами регулирования на российском финансовом рынке являются: Центральный Банк РФ, выполняющий функцию мегарегулятора, а также некоторые министерства, осуществляющие подобные функции в отношении объектов регулирования.
Объектами регулирования являются: 1) финансовые институты (кредитные и некредитные институты (коммерческие банки, инвестиционные фонды), 2) эмитенты ценных бумаг, и нвесторы), 3) финансовые инструменты и операции с ними, то есть договоры, посредством которых возникают активы; 4) саморегулируемые организации (СРО) финансового рынка.
Цели регулирования финансовых рынков:
▬ главная цель регулирования финансового рынка – это создание условий для устойчивого экономического роста. В настоящее время регулирование Российского финансового рынка осуществляют несколько государственных органов.
▬ защита участников рынка от недобросовестных действий, мошенничества;
▬ обеспечение справедливого ценообразования на ценные бумаги на основе спроса и предложения;
▬ стимулирование развития эффективного финансового рынка и его отдельных сегментов;
▬ воздействие на финансовый рынок для достижения конкретных общественных целей.
Задача всей системы государственного регулирования финансового рынка – это разработка и обеспечение неукоснительного соблюдения таких правил деятельности всех его субъектов, при которых рынок будет наиболее эффективно выполнять свои основные макроэкономические функции, а именно мобилизацию свободных ресурсов для развития экономики и формирования доходных и надежных инструментов сбережения для населения.
Классификация функций государственного регулирования финансового рынка в Российской Федерации:
►регулирующая:
▬ создание нормативно-правовой базы с установлением обязательных требований: к участникам рынка; финансовым инструментам; операциям на финансовом рынке Банк России; Министерство финансов РФ;
►перераспределительная:
▬ разработка финансовой политики в области: регулирования учетной ставки; налогообложения; управления государственной собственностью (приватизация государственного имущества, управление пакетами акций предприятий с государственным участием) Банк России; Министерство финансов РФ; Минэкономразвития России;
►контрольная:
▬ осуществление контрольных функций: правоприменение; надзор; санкции: Банк России; Министерство финансов РФ; ФСФМ; ФАС России;
►социальная:
▬ создание механизма реализации этой функции, включающего: защиту интересов инвесторов на финансовом рынке через систему компенсационных фондов; обеспечение требований к эмитентам по соблюдению норм корпоративного поведения; регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов (НПФ): Банк России; Министерство финансов РФ; Минэкономразвития России; Министерство труда и социальной защиты РФ.
По критерию «степень жесткости» существует две модели регулирования:
►«жесткая» модель — в ее основе лежат детально расписанные правила и процедуры и детальный контроль за их соблюдением, то есть все формальности должны быть в точности соблюдены (пример: регулирование рынка США);
►«мягкая» модель — основана на широком использовании (наряду с регулятивными нормами) неформальных договоренностей, традиций, рекомендаций, согласованного стиля поведения, переговоров по разрешению ситуаций (пример: Великобритания).
В мировой практике большая роль в регулировании финансового рынка принадлежит саморегулируемым организациям, которые выполняют не только функцию независимого контроля, но и участвуют в разработке нормативных актов и широком внедрении в практику, а зачастую и в законодательство обычаев делового оборота.