контрольная по введе 2
.docТаблица 1. Промышленное предприятие по состоянию на начало месяца располагало следующими средствами
и источниками их образования
№ счета |
Наименование счета |
Сумма |
А/П |
01 |
Основные средства |
2100000 |
А |
02 |
Амортизация основных средств |
330000 |
П |
10 |
Материалы |
280000 |
А |
20 |
Основное производство |
20000 |
А |
43 |
Готовая продукция |
60000 |
А |
50 |
Касса |
4800 |
А |
51 |
Расчетный счет |
1005000 |
А |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
120000 |
П |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
30000 |
А |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
13000 |
П |
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
150000 |
П |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200 |
А |
80 |
Уставный капитал |
2527000 |
П |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
140000 |
П |
99 |
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо) |
220000 |
П |
Таблица 2. Бухгалтерский баланс на начала месяца.
Актив |
Пассив |
||||
№ счета |
Наименование статей |
Сумма |
№ счета |
Наименование статей |
Сумма |
01 |
Основные средства |
2100000 |
02 |
Амортизация основных средств |
330000 |
10 |
Материалы |
280000 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
120000 |
20 |
Основное производство |
20000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
13000 |
43 |
Готовая продукция |
60000 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
150000 |
50 |
Касса |
4800 |
80 |
Уставный капитал |
2527000 |
51 |
Расчетный счет |
1005000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
140000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
30000 |
99 |
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо) |
220000 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200 |
|
|
|
Итого: |
3500000 |
|
|
3500000 |
Таблица 4. Журнал регистрации хозяйственных операций
№ операции |
Содержание операции |
Наименование счета |
№ счета |
Статус счета |
Изменения |
Тип операции |
Корреспон- денция счета |
Сумма |
|
Д-т |
К-т |
||||||||
1. |
Отпущены со склада и израсходованы на производство продукции Материалы
|
Основное производство |
20 |
А |
+ |
I |
20 |
10 |
245000
|
Материалы |
10 |
А |
- |
||||||
2. |
Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы
|
Касса |
50 |
А |
+ |
I |
50 |
51 |
150000 |
Расчетный счет |
51 |
А |
- |
||||||
3. |
Выдана из кассы заработная плата
|
Касса |
50 |
А |
- |
IV |
70 |
50 |
150000 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
П |
- |
||||||
4. |
Внесена на расчетный счет кассиром своевременно не полученная заработная плата |
Расчетный счет |
51 |
А |
+ |
I |
51 |
50 |
- |
Касса |
50 |
А |
- |
||||||
5. |
Получены в кассу от подотчетных лиц остатки неизрасходованных сумм
|
Касса |
50 |
А |
+ |
I |
50 |
71 |
200 |
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
А |
- |
||||||
6. |
Перечислено с расчетного счета: а) органам социального страхования и обеспечения |
Расчетный счет |
51 |
А |
- |
IV |
69 |
51 |
13000 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
П |
- |
||||||
7. |
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
П |
+ |
III |
20 |
70 |
160000 |
Основное производство |
20 |
А |
+ |
||||||
8. |
Произведены отчисления на социальные нужды по ставке 34% от суммы начисленной заработной платы |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
П |
+ |
III |
20 |
69 |
54400 |
Основное производство |
20 |
А |
+ |
||||||
9. |
Уплачено поставщикам за счет вновь полученной ссуды в том числе: а) Главснабу б) Цветметсбыту |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
П |
+ |
II |
60 |
66 |
135000
а)74000 б)46000 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
П |
- |
||||||
10. |
Принят к оплате счет Главснаба за поступившие на склад материалы
В счете поставщика выделена сумма НДС – 18% от общей стоимости поставки |
Материалы |
10 |
А |
+ |
III
III |
10
19 |
60а)
60а) |
145000
26100 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60а) |
П |
+ |
||||||
Налог на добавленную стоимость по риобретенным ценностям |
19 |
А |
+ |
||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60а) |
П |
+ |
||||||
11. |
Выданы из кассы подотчетным лицам авансы на командировку
|
Касса |
50 |
А |
- |
I |
71 |
50 |
500 |
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
А |
+ |
||||||
12. |
Принят к оплате счет Цветметсбыта за поступившие материалы в том числе медь в количестве 25 т. В счете поставщика выделена сумма НДС – 18% от общей стоимости поставки |
Материалы |
10 |
А |
+ |
III
III
|
10
19 |
60 б)
60б) |
120000
21600 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60б) |
П |
+ |
||||||
Налог на добавленную стоимость по риобретенным ценностям |
19 |
А |
+ |
||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60б) |
П |
+ |
||||||
13. |
Отпущены со склада и израсходованы на производство продукции материалы
|
Материалы |
10 |
А |
- |
I |
20 |
10 |
180000 |
Основное производство |
20 |
А |
+ |
||||||
14. |
Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве
|
Амортизация основных средств |
02 |
П |
+ |
III |
20 |
02 |
4800 |
Основное производство |
20 |
А |
+ |
||||||
15. |
Поступила на расчетный счет оплата от покупателей
|
Расчетный счет |
51 |
А |
+ |
I |
51 |
62 |
30000 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
А |
- |
||||||
16. |
Произведен зачет уплаченного НДС в уменьшение задолженности бюджету.
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
19 |
А |
– |
IV |
68 |
19 |
27700 |
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
П |
– |
||||||
17. |
Сдана на склад из производства готовая продукция, принятая по фактической себестоимости. Сумму определить с учетом незавершенного производства на конец месяца в сумме 10000 |
Готовая продукция |
43 |
А |
+ |
I |
43 |
20 |
654200 |
Основное производство |
20 |
А |
– |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ШАХМАТНАЯ ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
Кредит Дебет |
01 |
02 |
10 |
19 |
20 |
43 |
50 |
51 |
60 |
62 |
66 |
68 |
69 |
70 |
71 |
80 |
99 |
Итого: |
01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
а)145000 б)120000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
265000 |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
а)26100 б)21600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
47700 |
20 |
|
4800 |
245000 180000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54400 |
160000 |
|
|
|
644200 |
43 |
|
|
|
|
654200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
654200 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
150000 |
|
|
|
|
|
|
200 |
|
|
150200 |
51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30000 |
|
|
|
|
|
|
|
30000 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135000 а)74000 б)46000 |
|
|
|
|
|
|
255000 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
27700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27700 |
69 |
|
|
|
|
|
|
|
13000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13000 |
70 |
|
|
|
|
|
|
150000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150000 |
71 |
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
4800 |
425000 |
27700 |
654200 |
|
150500 |
163000 |
312700 |
30000 |
255000 |
|
54400 |
160000 |
200 |
|
|
2237500 |