На основании договора открываются:

Расчетный счет- это счет для осуществления предпринимательской деятельности которое открывается предприятиями на принципах коммерческого расчета и имеющие статус юридического лица.
Текущий счет-это счет для финансирования некоммерческих предпринимательской деятельности.
Валютный счет- это счет который открывается в коммерческом банке, имеющим лицензию на проведения валютных операций.
Ссудный счет-для выдачи ссуд
Депо счет-это счет для учета ценных бумаг
Корреспондентский-это счет для расчеты, с которого производится одним банком по поручению и зачёт другого банка. Корреспондентские счета делятся на два вида:

Счет НОСТРО –наши счет у вас
Счет ЛОРО-ваш счет у нас.

Депозит- открывает для хранения средств в банке. Что сегодня максимальная сумма страхового возмещения по вкладам составляет 700 000руб

Для открытия банковского счета клиент поста представляет в банк следующие документы:

Заявление для открытия счета
Копия устава, учредительного договора, свидетельство о регистрации предприятия, приказа о назначение главного бухгалтера
Справка о присвоении кода и постановки на учет в налоговом органе
Копии документов подтверждающие регистрацию в пенсионном фонде ,фонде социального страхования, ФОМС
Две карточки с образцами подписей руководителям и главного бухгалтера и оттиска печати

25-Организацией и проведением безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это денежные расчеты при которых платежи осуществляются без участия наличных денег со счета плательщика на счет получателя.

При безналичных расчетов допускается использование:

Платежного поручения
Чеков
Аккредитива
Инкассо

Предприятия могут выбирать любую из этих.

При недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

Списание по исполнительным документам (листам), предусматривающим перечисление денег на возмещение вреда причиненного жизни и здоровью, а также на взыскание алиментов.
Списание по исполнительным документам предусматривающие перечисления денег на выплату выходных пособий и оплату труда, выплату вознаграждений автором результатов интеллектуальной деятельности.
Списание по платежным документам предусматривающие перечисление денег на оплату труда и на отчисление ПФ,ФСС,ФОМС.
Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и другие внебюджетные фонды.
Другие исполнительные документы
Другие платежные документы

26-Выполнением операции с начисленными деньгами

Деятельность банка связана с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег называются кассовыми операциями банка.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию коммерческие банки руководствуются законом «О банках и банковской деятельности», а так же порядком ведения кассовых операций и положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории в РФ.

Правила предусматривают, что предприятия могут только в пределах лимита.

Лимит устанавливает банк вместе с руководителем предприятия. Деньги сверх лимита предприятия обязано сдавать в банк. Сверх лимита деньги в кассе могут храниться в дни выдачи заработной платы (в течении 3-х дней).

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины возлагается на руководителей предприятий, глав.бух и кассиров.

Нарушение кассовой дисциплины влечет наложение административного штрафа на:

- должностных лиц 4000-5000 рублей

-юридических лиц 40000-50000 рублей

Нарушить кассовую дисциплину означает:

Хранить деньги в кассе сверх лимита
Рассчитаться наличными деньгами с другими предприятиями свыше 100 тыс. руб.
Не дооприходовать в кассу денежную наличность

27-Основные понятия финансирования кредитование капитальных вложений

Капитальные вложения-это совокупность затрат на создание новых и техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих основных средств.

Капитальные вложения могу быть обеспеченны денежными средствами при помощи финансирования (без возвратный метод) и кредитования (возвратной)

Источники формирования средств на капитальные вложения:

Собственные финансовые ресурсы (это прибыль, амортизационное отчисление)
Заемные финансовые ресурсы (кредиты банковские, облигационные займы)
Привлечённые финансовые ресурсы получены от реализации акции, паевые взносы
Бюджетные инвестиционные ассигнования
Пожертвования, взносы и средства внебюджетного фонда

28- Понятие инвестиции и их виды

Инвестиции – это вложение капитала с целью получения прибыли или иного полезного эффекта.

Виды инвестиции :

Рисковые инвестиции (венчурный капитал) – это инвестиции в форме выпуска акции с целью вложения в новые сферы деятельности связанные с большим риском
Прямые инвестиции – это вложения капитала в уставный капитал предприятия с целью получения дохода и прав на участия в управлении
Портфельные инвестиции – это инвестиции связанные с формированием портфеля предоставляющие собой приобретения ценных бумаг и других активов
Аннуитет – это инвестиции приносящие вкладчику доход через равные интервал времени ; это регулярная поступление платежей одинаковой суммы через равное интервал времени

Инвестиции делятся так же на:

Чистые = капитальные вложения
Трансфертные – ведущие к смене собственника. К ним относиться покупка акций, Мэрджер – это погашение одной фирмы к другой

Инвестиционная политика нашей страны осуществляется в следующих направлениях:

Государственная поддержка предприятий зачёт государственных инвестиции на возвратной основе
Усиление государственного контроля за расходование средств федерального бюджета
Свершение нормативной базы для привлечения иностранных инвестиции
Расширение практики современного государственно-коммерческого инвестирования
Проявление роли собственных источников предприятия

29-Показатели оценки эффективности инвестиционных проектов

Инвестиционный проект - план или программа вложения денежных средств с целью последующего получения прибыли

К основным показателям оценки эффективности инвестиционных проектов относятся :