2. Расчетное задание
Приведено условие сквозной задачи для закрепления теоретического материала. Задача имеет следующие разделы: задание, исходные данные с расшифровкой остатков по счетам синтетического и аналитического учетов, хозяйственные операции за четыре квартала.
Для выполнения задания необходимо проанализировать исходные данные, на основе хозяйственных операций составить журнал операций, выполнить необходимые расчеты и составить налоговые регистры.
Задание
Отразить на бухгалтерских счетах хозяйственные операции.
Составить налоговые регистры.
На базе налоговых регистров начислить налог на прибыль за I, II кварталы.
Составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за I, II кварталы.
Составить Ф № 2 за I, II кварталы.
Начислить все необходимые налоги и перечислить в установленные сроки.
Исходные данные
Остатки по счетам синтетического учета на 1.01.
-
Счет
Сальдо дебетовое
Сальдо кредитовое
01
630 000
02
285 000
10
95 000
-
50
3 000
-
51
950 000
-
62
800 000
-
80
-
1 293 000
84
-
900 000
Итого
2 478 000
2 478 000
Износ начисляется линейным методом.
Расшифровки счета 01 на 1.01
-
Наименование осн. средства
Местонахождение
Срок полезного использования, лет
Первоначальная стоимость, р.
Σ износа
Х1
Основное производство
10
1 000 000
70 000
Х2
-//-
10
50 000
140 000
Х3
-//-
5
120 000
20 000
Х4
-//-
10
120 000
5 000
Х5
Офис
5
45 000
42 000
Х6
-//-
5
45 000
3 000
Х7
-//-
5
50 000
5 000
Итого
630 000
285 000
Зарплата к начислению – по вариантам согласно первой букве фамилии студента.
Вариант 1 – от А до Ж
-
Месяц
Основное производство
Аппарат управления
Январь
20 000
15 000
Февраль
25 000
10 000
Март
22 000
14 000
Апрель
30 000
18 000
Май
34 000
20 000
Июнь
28 000
15 000
Вариант 2 – от З до О
-
Месяц
Основное производство
Аппарат управления
Январь
25 000
19 000
Февраль
23 000
32 000
Март
20 000
12 000
Апрель
31 000
38 000
Май
26 000
35 000
Июнь
18 000
34 000
Вариант 3 – от П до Я
-
Месяц
Основное производство
Аппарат управления
Январь
34 000
35 000
Февраль
20 000
16 000
Март
19 000
30 000
Апрель
45 000
31 000
Май
24 000
40 000
Июнь
35 000
12 000
Зарплата начисляется последним числом месяца, а выдается третьего числа следующего месяца.
Аренда
-
Месяц
Основное производство
Офис
НДС
Январь
5 000
2 000
Февраль
4 000
1 500
Март
3 000
1 000
Апрель
4 000
1 200
Май
4 000
1 300
Июнь
4 200
1 000
Июль
4 100
900
Август
3 000
500
Сентябрь
3 200
1 200
Октябрь
3 500
1 300
Ноябрь
3 800
1 400
Декабрь
4 000
2 000