- •Входной уровень Задача №1
- •Задача №2
- •Задача №3
- •Задача №4
- •Задача №5
- •Задача №6
- •Задача №7
- •Задача №8
- •Задача №9
- •Задача №10
- •Задача №11
- •Задача №12
- •Задача №13
- •Задача №14
- •Задача №15
- •Задача № 13
- •Решение
- •Задача №12
- •Решение
- •Европейский подход к оценке финансового левериджа (или влияние эффекта финансового рычага на рентабельность собственного капитала)
- •Задача дз
- •Баланс по состоянию на 31 декабря 2017 года
- •Задача №1. Отчет о движении денежных средств.
- •Задача №2. Прямой и косвенный метод. Дома!
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача №5
- •Задача №6
- •Задача 7
- •Задача 9
- •Задача 11
Задача №1. Отчет о движении денежных средств.
Брайан, финансовый менеджер компании Dory Manufacturing составил отчет о движении денежных средств за год, окончившийся 30.06.2018г. Отчет требует пересчета, так, как содержит ошибки.
Отчет о движении денежных средств Dory Manufacturing на 30 июня 2018г. в тыс. долл.
Движение денег по операционной деятельности |
|
Стоимость дополнительно приобретенных машин |
135 000 |
Суммы, собранные с дебиторов |
(250 000) |
Оплата заработной платы сотрудников |
100 000 |
Оплата транспортных расходов по доставке приобретенных товаров |
75 000 |
Оплата приобретенных товаров |
150 000 |
Оплата процентов |
120 000 |
амортизация |
(40 000) |
Чистый денежный поток по операционной деятельности |
290 000 |
Движение денег по инвестиционной деятельности |
|
Денежные поступления по реализованным товарам |
230 000 |
Прибыль от продажи земли, участок «Ф» |
70 000 |
Выручка от продажи земли, участок «Ф» |
(345 000) |
Денежные поступления от подписчиков по выпущенным правам (акции) |
400 000 |
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности |
355 000 |
Движение денег по финансовой деятельности |
|
Предоставленные займы (фин. вложения) |
(550 000) |
Процентный доход |
26 000 |
Оплата налога на прибыль |
(80 000) |
Чистый денежный поток по финансовой деятельности |
(604 000) |
Чистое изменение денежных средств |
41 000 |
Денежные средства на начало |
20 000 |
Денежные средства на конец |
61 000 |
Решение:
Движение денег по операционной деятельности |
|
Оплата заработной платы сотрудников |
100 000 |
Процентный доход |
26 000 |
Суммы, собранные с дебиторов |
(250 000) |
Оплата транспортных расходов по доставке приобретенных товаров |
75 000 |
Оплата налога на прибыль |
(80 000) |
Оплата процентов |
120 000 |
Денежные поступления по реализованным товарам |
230 000 |
|
|
Чистый денежный поток по операционной деятельности |
|
Движение денег по инвестиционной деятельности |
|
Стоимость дополнительно приобретенных машин |
135 000 |
Выручка от продажи земли, участок «Ф» |
(345 000) |
Предоставленные займы (фин. вложения) |
(550 000) |
|
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности |
|
Движение денег по финансовой деятельности |
|
Денежные поступления от подписчиков по выпущенным правам (акции) |
400 000 |
|
|
|
|
Чистый денежный поток по финансовой деятельности |
|
Чистое изменение денежных средств |
41 000 |
Денежные средства на начало |
20 000 |
Денежные средства на конец |
61 000 |