- •Тексты лекций учебной дисциплины «финансовая статистика» Тема 2. Статистика государственного бюджета и налоговая статистика.
- •1. Статистика государственных финансов: основные задачи и организация.
- •2. Классификация и показатели доходов государственного бюджета.
- •3. Классификация и показатели расходов государственного бюджета.
- •4. Классификация и показатели финансирования государственного бюджета
- •5. Классификация и показатели государственного долга
- •5. Абсолютные и относительные показатели налоговой статистики.
- •Тема3. «Статистика денежного обращения»
- •1. Понятие и социально-экономическое значение денежного обращения. Источники информации.
- •2. Макроэкономические показатели денег и денежного обращения, агрегаты денежной массы.
- •3. Денежный оборот и скорость оборота денег. Индексный анализ динамики денежной массы, скорости и продолжительности оборота денег.
- •Тема 4. Статистика процентных ставок
- •1. Понятие процентных ставок и задачи их статистического изучения. Источники информации.
- •2. Виды и способы расчета процентных ставок.
- •3. Основные направления статистического анализа процентных ставок
- •3.1.Статистический анализ среднего уровня и показателей вариации процентных ставок
- •3.2. Статистическая оценка динамики процентных ставок.
- •Тема 5. Банковская статистика
- •1. Банковская статистика: основные понятия и категории. Предмет и задачи банковской статистики.
- •Понятие, состав, система показателей и методы анализа банковских ресурсов.
- •2. Резервный фонд.
- •3. Депозитные операции банков: система показателей, направления анализа.
- •4. Статистические показатели объема, состава и динамики кредитных вложений
- •5.Абсолютные и относительные показатели финансового состояния банков
1. Понятие процентных ставок и задачи их статистического изучения. Источники информации.
До недавнего времени особенностью российской экономики было абсолютное преобладание государственной формы собственности, централизованное бюджетное финансирование, и как следствие, отсутствие мобильной финансово-кредитной системы. С развитием рыночных отношений в нашей стране возникла необходимость в создании и практическом использовании системы статистического учета и анализа, характеризующей состояние и тенденции развития финансового сектора экономики.
Одним из главных элементов финансово-кредитной системы является рынок кредитов, функционирование которого предполагает знание системы показателей основных параметров рынка ссудных средств, в том числе принципы расчета и анализ платы (доходов) за пользование кредитом.
Процентными деньгами (или процентами), называют сумму, которую уплачивают за пользование денежными средствами. Это абсолютная величина дохода.
Отношение процентных денег, полученных за единицу времени к величине капитала называют процентной ставкой или таксой. Такса может измеряться в процентах и как доход со ста рублей величины вложенных средств, десятичными или натуральными дробями: например, в процентах - 5%, 5 рублей со ста рублей вложенных средств, 0,05 или 1/20.
Доход от предоставления во временное пользование денежных средств или процентные деньги является конечным результатом кредитных операций. Величина получаемого дохода определяется исходя из величины вкладываемого капитала, срока на который он предоставляется в долг или инвестируется, размера и вида процентной ставки ( ставки доходности).
Уровень процента за кредит формируется под воздействием спроса и предложения. В идеале он приближается к такому значению, при котором хозяйствующим субъектам выгодно продавать и покупать свободные денежные средства.
Статистический анализ уровня процентных ставок и их изменения осуществляется для обеспечения эффективного управления финансовыми и кредитными ресурсами с целью определения оптимальных условий обращения их на рынке на основе данных биржевой статистики и отчетности кредитных организаций. В частности, указаниями «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 16 января 2004 г. №1376-У. предусмотрены следующие формы отчетов отражающих процентные ставки:
- Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам, вкладам и кредитам (форма 0409129 );
- Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям" (форма 0409130);
- Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям (форма 0409131)
- Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования (форме 0409132)
Основными задачами статистики процентных ставок являются:
Определение уровня процентных ставок за кредит ( депозит), их среднего значения и показателей вариации;
Выявление основной тенденции развития и сезонных колебаний уровня процентных ставок;
Факторный анализ формирования уровня процентов за кредит;
Изучение зависимости от различных факторов конечных финансовых результатов операций по купле-продаже денежных средств и исследование взаимосвязи этих факторов;
Определение оптимальных параметров сделок по купли-продажи кредитов.