- •Баланс, Отчет о прибылях и убытках
- •Общие сведения Устойчивость финансового положения предприятий в значительной степени зависит от целесообразности и адекватности вложения финансовых ресурсов в активы.
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Оценка деловой активности
- •Коэффициенты оборачиваемости группы компаний за анализируемый период приведены в таблице ниже.
6 Финансовое состояние предприятия
Финансы предприятия - это финансы или денежные отношения, возникшее в процессе формирования основного и оборотного капитала, фондов денежных средств предприятия и их использования.
Финансовые отношения предприятий можно объединить в четыре группы. Это отношения: с другими предприятиями и организациями; внутри предприятия; внутри объединений предприятий: с вышестоящей организацией и пр.; с финансово-кредитной системой - бюджетами и внебюджетными фондами, банками, страхованием, биржами, различными фондами.
Финансовую деятельность организации отражают документы финансовой отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о движении капитала, приложение к бухгалтерскому балансу и специализированные формы бухгалтерской отчетности.
Процесс исследования финансов предприятия и основных результатов финансовой деятельности осуществляется с помощью финансового анализа. Его цель – выявление резервов, повышение рыночной стоимости организации и обеспечение ее эффективного развития.
Для проверки финансовой отчетности ООО «Монолитхолдинг» проводит аудиторские проверки, по итогам которых предоставляется «Аудиторский отчет по проверке достоверности бухгалтерской отчетности». На основании отчета формулируются замечания по ведению бухгалтерского (финансового) учета, которые главный бухгалтер принимает во внимание при дальнейшем ведении учета.
Финансовый анализ Группы ООО «Монолитхолдинг»
Анализ финансового состояния представляет собой анализ консолидированных данных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках за 2007, 2008 и 2009г. следующих компаний: ООО «Монолитстрой», ООО «ФСК «Монолитинвест», ООО «Монолитресурс» и ООО «Монолитхолдинг» (далее Группа). Консолидированная финансовая отчетность по Группе представлена ниже.
Табл. 1
Баланс, Отчет о прибылях и убытках
БАЛАНС (тыс. руб.) |
2007 |
2008 |
2009 |
|
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1 760 262 |
2 434 290 |
2 965 406 |
|
Основные средства |
201 550 |
339 693 |
350 202 |
|
Незавершенное строительство |
1 545 727 |
2 079 168 |
2 598 736 |
|
Прочие |
12 985 |
15 429 |
16 469 |
|
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
857 466 |
1 957 151 |
2 823 533 |
|
Запасы |
266 394 |
327 646 |
224 586 |
|
НДС |
215 724 |
287 547 |
404 724 |
|
Дебиторская задолженность |
362 974 |
1 173 508 |
1 832 177 |
|
Денежные средства |
11 361 |
167 226 |
339 945 |
|
Прочие |
1 013 |
1 224 |
22 103 |
|
АКТИВЫ, всего |
2 617 729 |
4 391 441 |
5 788 940 |
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
44 054 |
179 515 |
313 549 |
|
Уставный капитал |
100 |
100 |
3 000 |
|
Нераспределенная прибыль |
22 016 |
158 947 |
290 081 |
|
Добавочный и резервный капитал |
21 938 |
20 468 |
20 468 |
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1 848 073 |
2 695 064 |
3 686 039 |
|
Займы и кредиты |
2 537 |
0 |
50 000 |
|
Целевое финансирование |
1 844 154 |
2 690 549 |
3 630 556 |
|
Прочие |
1 382 |
4 515 |
5 483 |
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
725 602 |
1 516 863 |
1 789 352 |
|
Займы и кредиты |
276 529 |
448 192 |
810 370 |
|
Кредиторская задолженность |
448 987 |
1 046 799 |
978 462 |
|
Прочие |
86 |
21 872 |
520 |
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, всего |
2 617 729 |
4 391 441 |
5 788 940 |
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (тыс. руб.) |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
|
Выручка |
2 289 310 |
2 990 823 |
1 703 481 |
|
Себестоимость |
-2 211 909 |
-2 797 960 |
-1 547 291 |
|
Валовая прибыль |
77 401 |
192 863 |
156 190 |
|
Коммерческие и управленческие расходы |
-24 795 |
-17 849 |
-20 719 |
|
Прибыль от продаж |
52 606 |
175 014 |
135 471 |
|
Проценты к получению |
2 |
89 |
322 |
|
Проценты к уплате |
- |
- |
- |
|
Доходы от участия в других организациях |
- |
31 668 |
- |
|
Прочие доходы |
110 326 |
131 181 |
111 137 |
|
Прочие расходы |
-125 783 |
-160 585 |
-102 007 |
|
Прибыль до налогообложения |
37 151 |
177 367 |
144 923 |
|
Отложенные налоговые активы |
- |
496 |
40 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
-1 880 |
-3 093 |
-1 711 |
|
Текущий налог на прибыль |
-11 638 |
-51 115 |
-35 924 |
|
Чистая прибыль |
23 633 |
123 655 |
107 329 |