Задача №1.
Рух грошових коштів підприємства «Нео» характеризується наступними показниками:
Виручка від реалізації – ВР (тис. грн.);
Аванси від покупців – ПА (тис. грн.);
Погашення дебіторської заборгованості – ПДЗ (тис. грн.);
Надходження від бартеру – Б (тис. грн.);
Оплата рахунків постачальників – ОПР (тис. грн.);
Виплата заробітної плати – ЗП (тис. грн.);
Відрахування до бюджету і позабюджетних фондів – БФ (тис. грн.);
Відсотки за кредит сплачені – ВКр (тис. грн.);
Короткострокові (поточні) зобов’язання – КЗ (тис. грн.);
Довгострокові зобов’язання – ДЗ (тис. грн.), з них підлягають погашенню: через 1 рік – ДЗ1, 2 роки – ДЗ2, 3 роки – ДЗ3, 4 роки – ДЗ4, 5 років – ДЗ5;
Дивіденди по акціям – Д (тис. грн.);
Капітальні витрати – КВ (тис. грн.);
Амортизація – А (тис. грн.).
Варіант |
ВР |
ПА |
ПДЗ |
Б |
ОПР |
ЗП |
БФ |
ВКр |
КЗ |
ДЗ |
ДЗ1 |
ДЗ2 |
ДЗ3 |
ДЗ4 |
ДЗ5 |
Д |
КВ |
А |
1 |
11040 |
855 |
420 |
110 |
275 |
775 |
205 |
445 |
635 |
9705 |
2700 |
2250 |
1800 |
1525 |
875 |
285 |
2065 |
1905 |
2 |
11050 |
860 |
425 |
112 |
280 |
785 |
210 |
450 |
645 |
9710 |
2710 |
2245 |
1805 |
1530 |
870 |
290 |
2075 |
1910 |
3 |
11060 |
865 |
430 |
114 |
285 |
795 |
215 |
455 |
655 |
9715 |
2720 |
2240 |
1810 |
1535 |
865 |
295 |
2085 |
1915 |
4 |
11070 |
870 |
435 |
116 |
290 |
805 |
220 |
460 |
665 |
9720 |
2730 |
2235 |
1815 |
1540 |
860 |
300 |
2095 |
1920 |
5 |
11080 |
875 |
440 |
118 |
295 |
815 |
225 |
465 |
675 |
9725 |
2740 |
2230 |
1820 |
1545 |
855 |
305 |
2105 |
1925 |
6 |
11090 |
880 |
445 |
120 |
300 |
825 |
230 |
470 |
685 |
9730 |
2750 |
2225 |
1825 |
1550 |
850 |
310 |
2115 |
1930 |
7 |
11100 |
885 |
450 |
122 |
305 |
835 |
235 |
475 |
695 |
9735 |
2760 |
2220 |
1830 |
1555 |
845 |
315 |
2125 |
1935 |
8 |
11110 |
890 |
455 |
124 |
310 |
845 |
240 |
480 |
705 |
9740 |
2770 |
2215 |
1835 |
1560 |
840 |
320 |
2135 |
1940 |
9 |
11120 |
895 |
460 |
126 |
315 |
855 |
245 |
485 |
715 |
9745 |
2780 |
2210 |
1840 |
1565 |
835 |
325 |
2145 |
1945 |
10 |
11130 |
900 |
465 |
128 |
320 |
865 |
250 |
490 |
725 |
9750 |
2790 |
2205 |
1845 |
1570 |
830 |
330 |
2155 |
1950 |
Необхідно:
визначити чистий грошовий потік підприємства за операційною діяльністю;
розрахувати:
а) коефіцієнт руху грошових коштів в результаті операційної діяльності;
б) коефіцієнт грошового покриття виплат по відсотках;
в)коефіцієнт грошового покриття короткострокових боргів;
г) коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності до капітальних витрат;
д) коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми боргу;
е) коефіцієнт достатності грошового потоку.
Задача №2.
Маються дані балансу підприємства «Golden Telecom, Inc.» по кварталах (у млн. дол.):
Варіант |
Початковий період |
Кінцевий період |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
Поточні борги |
Інші борги |
|||
Поч. |
Кін. |
Поч. |
Кін. |
Поч. |
Кін. |
|||
1 |
1 кв. 2001 |
2 кв. 2001 |
103,5 |
70,6 |
38,0 |
54,0 |
16,2 |
4,3 |
2 |
2 кв. 2001 |
3 кв. 2001 |
70,6 |
43,0 |
54,0 |
54,1 |
4,3 |
4,2 |
3 |
3 кв. 2001 |
4 кв. 2001 |
43,0 |
37,4 |
54,1 |
48,7 |
4,2 |
10,7 |
4 |
4 кв. 2001 |
1 кв. 2002 |
37,4 |
47,2 |
48,7 |
49,8 |
10,7 |
10,4 |
5 |
1 кв. 2002 |
2 кв. 2002 |
47,2 |
51,7 |
49,8 |
42,5 |
10,4 |
9,1 |
6 |
2 кв. 2002 |
3 кв. 2002 |
51,7 |
65,5 |
42,5 |
82,3 |
9,1 |
38,5 |
7 |
3 кв. 2002 |
4 кв. 2002 |
65,5 |
59,6 |
82,3 |
71,0 |
38,5 |
29,7 |
8 |
4 кв. 2002 |
1 кв. 2003 |
59,6 |
69,3 |
71,0 |
80,0 |
29,7 |
21,6 |
9 |
1 кв. 2003 |
2 кв. 2003 |
69,3 |
55,3 |
80,0 |
77,4 |
21,6 |
5,4 |
10 |
2 кв. 2003 |
3 кв. 2003 |
55,3 |
54,9 |
77,4 |
77,0 |
5,4 |
4,8 |
Необхідно розрахувати ліквідний грошовий потік підприємства за квартал.