Библиографический Список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]. Ч. 1, 2. − М. : ИНФРА-М – НОРМА, 1997. – 560 с.

2. Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденный постановлением Минтруда России от 21 августа 1998 г. №37 (ред. от 12.02.2014) [Электронный ресурс] // «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_159103/

3. Методические рекомендации по разработке финансовой политики предприятия: Министерство экономики РФ. Приказ от 4.10.1997 г. №118 [Текст] // Экономика и жизнь, 1998. - №2.

4. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденное приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н. — действующая редакция.

5. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденное приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н. — действующая редакция.

6. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс [Текст] : В 2-х томах / пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. Т.2. – СПб: Экономическая школа, 1998. – 669 с.

7. Булгакова, С.В. Бухгалтерский управленческий учет [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов / С.В.Булгакова. - Воронеж. гос. университет. – Воронеж : Изд-во Воронеж. гос. Университета, 2007. – 328 с.

8. Вахрушина, М.А. Бухгалтерский управленческий учет [Текст] : учебник для вузов / М. А. Вахрушина. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 2000. – 533с.

9. Гаврилова, А.Н. Финансовый менеджмент [Текст] : учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов, Г.Г. Чигарев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2006. – 336 с.

10. Готовим бухгалтерскую отчетность [Текст] / М.А. Волович, А.А. Салтыкова, В.Я. Соколов, Л.З. Шнейдман; под ред. проф. Л.З. Шнейдмана. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002. – 160 с.

11. Друри, К. Введение в производственный и управленческий учет [Текст] / К. Друри; пер с англ. / под ред. С.А. Табалиной. – М. : Аудит, ЮНИТИ, 1997. – 560 с.

12. Колас, Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы [Текст] : учеб. пособие / пер. с франц. под ред. проф. Я.В. Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 576 с.

13. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры [Текст] / В.В. Ковалев. – М. : Финансы и статистка, 2001. – 560 с.

14. Круш, З.А. Антикризисное управление финансами коммерческих организаций [Текст] : учеб. пособие / З.А. Круш, Л.В. Лущикова; под ред. З.А. Круш. – Воронеж: ВГАУ, 2000. – 316 с.

15. Лихачева, О.Н. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия [Текст] : учеб. пособие / О.Н. Лихачева, С.А. Щуров; под ред. И.Я. Лукасевича. – М. : Вузовский учебник, 2007. – 288 с.

16. Николаева, С.А. Управленческий учет [Текст] : учеб. пособие / С.А. Николаева.- М. : Институт профессиональных бухгалтеров России: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2002. – 176 с.

17. Пещанская, И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика [Текст] : учеб. пособие для вузов / И.В. Пешанская. – М. : Издательство «Экзамен», 2006. – 256 с.

18. Стоянова, Е.С. Управление оборотным капиталом [Текст] / Е.С. Стоянова, Е.В. Быкова, И.А. Бланк; под ред. Е.С. Стояновой. – М. : Изд-во «Перспектива», 1998. – 128 с.

19. Финансы, деньги, кредит [Текст] : учебник / под ред. О.В. Соколовой. – М. : Юристъ, 2001. – 784 с.

20. Финансы [Текст] : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» / под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.

21. Финансы предприятий [Текст] : учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; под ред. проф. Н.В. Колчиноой. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 447 с.

22. Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст] : учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Изд – во «Перспектива», 2000. – 656 с.

23. Финансовый менеджмент [Текст] : учеб. пособие/ под ред. проф. Е.И. Шохина. – М. : ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. – 408 с.

24. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами [Текст] / Дж. К. Ван Хорн; пер. с англ. / гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М. : Финансы и статистка, 1999. – 800 с.

25. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование [Текст] : настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е. Хруцкий, Т.В. Сизова, В.В. Гамаюнов. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 400 с.

26. Чернов, В.А. Финансовая политика организации [Текст] : учеб. пособие для вузов / под ред. проф. М.И. Баканова. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 247 с.

27. Щербаков, В.А. Краткосрочная финансовая политика [Текст] : учеб. пособие / В.А. Щербаков, Е.А. Приходько. - М. : КНОРУС, 2005. - 272 с.

28. Экономический анализ [Текст] : учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. –527 с.

29. Быкова, Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия [Текст] / Е.В. Быкова // Финансы. – 2000. – №2. – С. 56-59.

30. Бурцев, В.В. Характеристика системы внутреннего (финансового) контроля коммерческой организации [Текст] / В.В. Бурцев // Финансовый бизнес. – 2000.- №8. – С.24-27.

31. Комаров, А.В. Стратегия исполнения обязательств предприятия по оплате товаров (работ, услуг) в условиях дефицита денежных ресурсов [Текст] / А.В. Комаров // Финансовый менеджмент. – 2003. - №2.- С. 48-55.

32. Корнеева, Е.И. Финансовое управление закупками в торговых организациях [Текст] / Е.И. Корнеева // Финансовый менеджмент. - 2001. - №2. – С. 42-52.

33. Покаместов, И.Е. Факторинг – комплексное решение для роста вашего бизнеса [Текст] / И.Е. Покаместов // Финансовый менеджмент. - 2001. - №2. – С. 13 - 22.

34. Родионов, А.Р. Управление запасами и оборотными средствами в условиях рыночной экономики [Текст] / А.Р. Родионов, Р.А. Родионов // Финансовый менеджмент. -2003. - №5. – С. 66-76.

35. Родионов, И. Как организовать работу налогового управления [Текст] / И. Родионов, Ю. Тимонина, Ю. Максимовская //Финансовый директор. - 2004. - №7-8. – С. 133 – 140.

36. Сомов, Л. Взыскание процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами [Текст] / Л. Сомов // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2004. - №5. - С.14-16.

37. Финансирование торговых операций (мнения практиков) [Текст] //Финансовый директор, 2004. - №7-8. – С. 33 – 41.

38. Эффективное управление налогами: проблемы и пути их решения (материалы «круглого стола») [Текст] // Финансовый директор. - 2004. - №7-8. – С. 140 – 145.

39. www.fd.ru

40. www.finpress.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение	3
Раздел 1. Основы оперативной финансовой работы на предприятии	5
Тема 1. Введение в краткосрочную финансовую политику	5
1.1. Понятие, цели и задачи краткосрочной финансовой политики предприятия	5
1.2. Основные направления разработки краткосрочной финансовой политики предприятия	20
Тема 2. Основы формирования системы финансового управления организацией	25
2.1. Формирование требований к системе финансового управления организацией	25
2.2. Критерии построения управляющей системы финансами организации	31
2.3. Методика организационного обеспечения системы финансового управления организацией	35
2.4. Методы формирования финансовой политики организации	36
Тема 3. Оценка краткосрочной финансовой политики организации	38
3.1. Объекты оценки краткосрочной финансовой политики	38
3.2. Критерии эффективности краткосрочной финансовой политики	40
3.3. Методика оценки краткосрочной финансовой политики	43
Раздел 2. Оперативная финансовая работа по управлению финансовыми ресурсами организации	55
Тема 1. Управление денежными средствами предприятия	55
1.1. Денежные средства и их эквиваленты	55
1.2. Функция управления наличностью	57
1.3. Денежный (финансовый) цикл	65
1.4. Анализ потока денежных средств	67
1.5. Модели оптимизации запаса денежных средств, используемые за рубежом, возможность их использования в отечественной практике	81
Тема 2. Управление запасами и закупками	92
2.1. Связь управления запасами с финансовым менеджментом	92
2.2. Виды материально-производственных запасов	96
2.3. Оценка материально-производственных запасов	97
2.4. Логистический и нормативный методы управления закупками и запасами	102
2.5. Определение групп запасов для управления закупками. Классификация АВС	106
2.6. Финансовое управление закупками в торговых организациях	107
Тема 3. Управление дебиторской задолженностью	117
3.1. Дебиторская задолженность, ее роль в деятельности предприятия и влияние на финансовое состояние предприятия. Факторы, определяющие уровень дебиторской задолженности. Состав дебиторской задолженности	117
3.2. Управление текущей дебиторской задолженностью	120
3.3. Кредитная политика	127
3.4. Инкассационная политика	134
Раздел 3. Политика финансирования деятельности организации в краткосрочном периоде	137
Тема 1. Определение текущих финансовых потребностей организации	137
Тема 2. Традиционные и новые методы финансирования краткосрочной деятельности организации	146
Тема 3. Управление собственными источниками. Чистый оборотный капитал	165
Тема 4. Управление заемными источниками	170
Раздел 4. Операционная финансовая политика	172
Тема 1. Управление доходами и расходами организации	172
Тема 2. Основы и техника операционного анализа	176
Раздел 5. Политика краткосрочного финансового планирования	180
Тема 1. Виды планов, содержание и последовательность их разработки	180
Тема 2. Методы краткосрочного финансового планирования	184
Тема 3. Организация процесса бюджетирования на предприятии	185
3.1. Процедуры разработки текущего (оперативного) бюджета предприятия	186
3.2. Основные результаты оперативного финансового планирования	189
3.2.1. Платежный календарь	189
3.2.2. Кассовый план	198
3.2.3. Кредитный план	195
Заключение	200
Библиографический список	202

Учебное издание

Жукова Екатерина Александровна

Хвостикова Валентина Андреевна

ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА

НА ПРЕДПРИЯТИИ

В авторской редакции

Компьютерный набор Е. А. Жуковой

Подписано к изданию 25.07.2014.

Объем данных 1,3 Мб

ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный

технический университет»

3 94026 Воронеж, Московский просп., 14

113