книги2 / 101

государством. Для получения помощи нужно внимательно изучить все имеющиеся возможности и юридические нюансы.

Субсидии.

Для того чтобы российский бизнесмен смог получить какуюлибо сумму на развитие своего дела, он должен обладать соответствующими документами о регистрации себя в качестве ИП или юридического лица. При этом срок владения подобным подтверждением своей предпринимательской деятельности должен составлять как минимум 2 года.

Предприниматель может получить помощь государства только при наличии собственных накоплений (в определенном объеме). А тратить выделенную сумму можно лишь на следующие цели: приобретение основных средств; аренда помещения для ведения бизнеса; оборудование рабочих мест; покупка материалов для работы (не более 20 % от объема всей субсидии). Предприниматель обязан подтвердить целевую трату полученной от государства суммы, предоставив в контролирующую инстанцию документы об оплате расходов по данным статьям.

Помощь безработным.

Если безработный гражданин решил открыть свое дело с нуля, он может получить помощь от государства через Федеральную службу занятости. Для этого нужно: Встать на учет в местном центре занятости в качестве безработного. Подготовить грамотный и обоснованный отказ от предлагаемых на бирже труда вакантных должностей. Разработать собственный бизнес-план по выбранному

11

направлению. Предоставить готовый проект в Федеральную службу занятости.

После рассмотрения документов специалисты будут принимать решение о возможности выделения субсидии на реализацию проекта и ее размере. В большинстве случаев государственное финансирование малого бизнеса невелико, но оно может стать существенным подспорьем для начала успешной деятельности. Нужно помнить, что от вас потребуется полный отчет о расходовании денежных средств – это главное условие их выделения. Кроме того, нужно будет нанять в штат как минимум двух специалистов, которые числятся безработными в центре занятости.

Гарантийные фонды.

Очень редко для полноценной реализации разработанного бизнес-плана хватает собственных сбережений. Поэтому многие решают взять недостающую сумму в кредит. Но далеко не все финансовые организации готовы предоставить заем начинающим предпринимателям. Банки боятся не получить обратно выданные средства, если начинание потерпит неудачу. Именно в таких ситуациях предусмотрена финансовая поддержка субъектов малого и среднего бизнеса специализированными гарантийными фондами. Данные организации выступают для бизнесменов поручителями. За их деятельностью пристально следит Министерство экономики и развития. Оформление документов для получения кредита нужно производить только в том месте, где проводилась регистрация ИП или юридического лица.

12

Федеральные программы.

1. Главная программа страны по развитию предпринимательства реализуется Министерством экономического развития с 2005 года. Механизм ее действия следующий.

Из федерального бюджета в регионы поступает целевая субсидия на поддержку малого бизнеса по государственным программам. К этим государственным средствам обязательно добавляются деньги из региональных бюджетов. А затем все передается специальной инфраструктуре на местах: гарантийным фондам, финансовым компаниям, микрофинансовым организациям и др. Они определяются на конкурсной основе и являются, с одной стороны, распорядителями бюджетных средств, а с другой – несут ответственность перед государством за их целевое и эффективное использование. Передавая средства такого рода организациям, государство дистанцируется от прямого финансирования частных структур, убирает чиновников из процесса определения кандидатов на получение грантов для малого бизнеса. Условия и направления предоставления финансовых и других ресурсов в каждом регионе свои: где-то приоритет – новые бизнес-идеи, начало «с нуля», а где-то больше поддерживают уже действующий и налаженный бизнес с целью расширения, модернизации и т. п.

2. В 2015 г., в соответствии с указом Президента, была создана корпорация малого и среднего предпринимательства – «МСП». Со временем она стала основным инструментом реализации федеральной политики поддержки предпринимательской деятельности. https://corpmsp.ru/ (дата обращения 17.11.2021 г.)

13

Через Корпорацию «МСП» финансируются бизнес-проекты, оказывается нефинансовая помощь. На базе корпорации создан центр финансовой и кредитной помощи предпринимателям. Работа «МСП» также осуществляется через описанную выше инфраструктуру поддержки предпринимательской деятельности.

3.Программа АО «МСП Банк». Это отдельное направление финансовой помощи предпринимателям за счет государственных средств, работает с 2004 г. Банк реализует свои задачи через другие банки, а также посредством организаций-партнеров. Основные формы поддержки: кредиты банков (на особых условиях), микрозаймы, лизинг, а также ряд других.

4.Уже более 20 лет в России можно получить финансирование для своего инновационного бизнеса из государственного фонда по содействию малым предприятиям в научно-технической сфере. Фонд обеспечивает доступные кредитные ресурсы для поддержки производственных, научных, технологичных, энергосберегающих, социальных и других значимых инновационных бизнес-проектов. У Фонда также есть банки-партнеры и различные партнерские организации на местах.

5.Программа развития малых сельских хозяйств. Минсельхоз предоставляет субсидии региональным бюджетам для поддержки сельхозпроизводителей. Фермеры участвуют в программе после прохождения конкурсного отбора бизнес-планов.

6.Стартап на открытие собственного дела для безработных. Федеральная служба занятости предлагает неработающим гражданам не только информацию о вакансиях, но и дает им возможность

14

попробовать себя в малом бизнесе. Для этого они могут получить небольшой грант – стартовую субсидию. Конечно, нужно выполнить определенные условия, но в целом эта программа действует, и особенно актуальна для небольших городов и сел, где не такой уж большой выбор банков и финансовых организаций.

Ассигнования федерального бюджета на реализацию нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство (МСП) и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» планируются в объёме свыше 215 млрд рублей в 2022–2024 годах. Тратить ее предлагается более эффективно, в том числе и через «Корпорацию «МСП». Также введены обязательные квоты на приобретение у субъектов малого бизнеса продукции в процессе государственных закупок, что дает определенный гарантированный спрос.https://xn--90aifddrld7a.xn--p1ai/smi (дата обращения 17.11.2021)

Предоставление субсидии государством – самый выгодный способ получения финансовой помощи, необходимой для воплощения своих идей. Главное преимущество субсидии в том, что это безвозмездная государственная выплата, имеющая целевой характер, – открытие предпринимательской деятельности. Это не кредит и не займы, субъект деньги возвращать не должен.

Сумма субсидии может отличаться в зависимости от региона проживания и характера деятельности. Особенность субсидии и в том, что выдается она на определенные нужды. Есть еще одно условие: предприятие обязано предоставить отчет за каждый истраченный рубль.

Форма выдачи субсидии также может быть разной:

15

-грант;

-скидка на банковский кредит;

-скидка на аренду и приобретение товаров;

-денежный эквивалент помощи.

Получение субсидии имеет конкурсный характер. Каждая заявленная программа пройдёт тщательный отбор. Учитываться будет регион, положение в конкретной сфере предпринимательства и пр. факторы. В 2021 году размеры грантов и субсидий составляли от 60 тыс. рублей до 25 млн. Чтобы получить представление о мерах поддержки малого бизнеса и среднего бизнеса в регионах, рекомендуем ознакомиться с сайтом Минэкономразвития РФ. Также подробную информацию можно получить в региональных центрах инфраструктуры МСП, их адреса есть на сайте «Мой бизнес».

Совершенно очевидно, что полноценное развитие малого бизнеса невозможно без решения проблемы его финансового обеспечения. Проблемы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства возникают из-за низкого уровня финансовой устойчивости и залогоспособности малых предприятий, ограниченных возможностей использования субъектами малого предпринимательства традиционных финансовых инструментов с одной стороны и отсутствием действенных финансовых механизмов поддержки малого предпринимательства с другой. Поэтому возможности получить банковский кредит у малых предприятий ограничены. Банковский сектор из-за высоких рисков, связанных с кредитованием малых предприятий, в большей мере ориентирован на крупные предприятия. Не отработана система гарантирования

16

получения субъектами малого предпринимательства необходимых кредитных средств и займов. Практически отсутствуют альтернативные источники микрокредитования малых предприятий.

Решение этих задач невозможно без предоставления таких возможностей фондам поддержки малого предпринимательства, иным, помимо банков, финансовым организациям, без создания заслуживающей доверия системы государственных гарантий кредитования малого предпринимательства, повышения профессиональной готовности предпринимателей к использованию заемных средств. По мере изменения макроэкономических условий и становления рыночной инфраструктуры в России, по-видимому, изменится как предназначение, так и роль специальных программ кредитования в системе мер поддержки малого бизнеса. Во-первых, они в большей мере будут адресоваться начинающему бизнесу, инновационным фирмам, малым предприятиям в реальном секторе экономики. Во-вторых, с накоплением финансовых ресурсов у специализированных кредитных институтов и оздоровлением ситуации в банковском секторе усилится роль залоговых гарантийных схем в реализации указанных программ и существенно расширится за счет активизации на этой основе работы коммерческих банков с малым бизнесом финансовая база поддержки малых предпринимателей.

Необходимо разработать серьезные меры по изменению инвестиционного климата в России, создать инвестиционные стимулы. Выход из сложившейся ситуации возможен посредством технического перевооружения производства, обновления техники и

17

технологии. Решающая роль здесь отводится налоговым механизмам, а именно: введение налоговых каникул для начинающего малого бизнеса, налоговые поступления от малого бизнеса должны поступать в бюджеты муниципальных образований. Налоговая политика государства не должна носить пассивный характер, необходимо целенаправленно побуждать малые предприятия к проведению модернизации и обновлению производства.

1.2. Проблемы адаптации лизинга для субъекта малого предприятия

Проблемы лизинга заключаются еще и в невыполнении лизингополучателем условий сделки до конца. В договоре обычно указывается, что в случае двух невыплат подряд компания имеет право заблокировать счет своего лизингополучателя и перечислить сумму платежей. На практике эти счета в банке прекращают существование, а лизингополучатель открывает новый счет в другом банке. Продажа же на рынке вторичного оборудования, которое принимает участие в лизинге, представляется весьма хлопотным делом.

В проблемах лизинга имеет место и тот факт, что очень часто в лизинге участвует оборудование, которое заказывает сам лизингополучатель, и оно бывает уникальным, чинить и поддерживать его в рабочем состоянии очень сложно без специальных инструментов, покупка которых приносит компании дополнительные затраты. Банки же все эти риски учитывают заранее,

18

поэтому лизингодателям необходимо обслуживать узкий сегмент рынка, чтобы хорошо ориентироваться в стоимости оборудования в зависимости от его назначения и срока эксплуатации. В этом случае выгодно применение лизинга мокрого, когда у компании будет своя база оборудования для проведения ремонта.

Проблемы лизинга заключаются и в законодательстве. Первый вариант закона о лизинге настолько нефункционален, что портал РосЛизинг, его разработавший, требует подгонки под этот закон всех существующих на сегодняшний день законодательных актов в таких областях, как Гражданский, Налоговый, Таможенный и другие кодексы. Но более опытные лизинговые компании рекомендуют доработать один закон о лизинге, чем переделывать под него все остальные. Если же привести все акты этих различных законодательств в соответствие с Европейскими аналогами, то система заработает очень эффективно.

Главной проблемой компаний лизинга остается НДС, который не возмещен. Придирчивость налоговых организаций является причиной того, что ежегодно происходят потери этими компаниями 15 % всего бизнеса. При неправильном заполнении поставщиками документов невозможно зачесть даже НДС уплаченный. За год потери, связанные с недоработками в законе, составляют около десяти миллиардов рублей.

Лизинг недвижимости возник недавно, но не может начать полноценно развиваться, поскольку право собственности на землю не предусматривает передачу в лизинг. Хотя при продаже или иных действиях со строениями и зданиями происходит отторжение участка

19

вместе со строением. Сделки запутываются, происходит их подорожание, хотя нужны они, в первую очередь, предприятиям среднего и малого бизнеса. Продавцы не желают указывать стоимость зданий рыночную, и это тоже приводит к срыву сделок. Отсутствие регламента по лизинговым сделкам негативно сказывается на этом виде финансовой аренды. Первая из названных подразумевает падение рентабельности имущества, которое является предметом лизинга, что может привести к убыткам.

Предприятия, предоставляющие такую форму кредитования, могут столкнуться с различными категориями рисков: имущественными и кредитными.

Если рассматривать кредитные риски, то в данном случае лизингодатель идет на сделку, не располагая полной гарантией платежеспособности клиента. Для исключения риска такого рода услуга лизинга может предоставляться только с условием подтверждения своих финансовых возможностей с помощью залога или поручителя.

Среди проблем лизинга можно также выделить не до конца сформированную законодательную базу для оформления недвижимого имущества посредством такой формы кредитования, как лизинг. В частности, это объясняется тем, что услуга действует сравнительно недавно, однако в случае пересмотра в суде спорных вопросов при передаче недвижимого имущества лизингополучателю решение принимается в пользу последнего.

Следует отметить, что налоговые органы довольно часто оспаривают порядок оформления имущества, переданного через

20